Duidelijk overzicht van ZZP belasting: betalen en aftrekposten

Inleiding

Als zelfstandig ondernemer (ZZP'er) ben je verantwoordelijk voor het betalen van je eigen belastingen․ Dit kan soms ingewikkeld lijken, maar met de juiste informatie en planning is het goed te doen․ In deze gids bespreken we alles wat je moet weten over ZZP belasting betalen, van de verschillende soorten belastingen tot aftrekposten en de voorlopige aanslag․

Welke belastingen betaal je als ZZPer?

Als zelfstandig ondernemer ontkom je er net als alle andere Nederlanders niet aan om belasting te betalen․ Maar met welke vormen van belasting krijg je specifiek als zzper of als freelancer te maken? Je betaalt als zzper inkomstenbelasting over je winst․ De winst wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting․ Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzper ook een bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)․ In Nederland is iedereen verplicht deze bijdrage te betalen․ Regelmatig halen zzpers de btw- en inkomstenbelasting door elkaar․ De btw is een omzetbelasting die je betaalt over je omzet․ De Belastingdienst berekent ieder jaar hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen over het jaar ervoor․ In 2024 betaal je dus inkomstenbelasting over 2023․

Hoe bereken je de inkomstenbelasting?

Als zzper is het soms lastig te berekenen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen․ Je betaalt belasting over de winst die je maakt, dus het hangt deels af van je omzet en kosten, en natuurlijk van persoonlijke omstandigheden․ Toch heb je zelf aardig wat invloed op de belastbare winst․ De Belastingdienst berekent ieder jaar hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen over het jaar ervoor․ In 2024 betaal je dus inkomstenbelasting over 2023․ In dit artikel vind je een bedacht rekenvoorbeeld van een aangifte inkomstenbelasting voor een zzp'er․ Je kunt de inkomstenbelasting vooraf betalen of je kunt ervoor kiezen om deze maandelijks te betalen in plaats van achteraf․ Zo hoef je niet in één keer een groot bedrag van je rekening te missen․

Aftrekposten voor ZZPers

In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt․ De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken․ Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar․ In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst beoordelen of de kosten daadwerkelijk zakelijk zijn en of ze redelijk zijn․ Als zzper ben je zelf verantwoordelijk voor het opbouwen van pensioen․ Dit kan bijvoorbeeld via een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening․ Je inleg of premie is dan aftrekbaar․ Je betaalt wel belasting over de uitkering․ Omdat je tegen die tijd al met pensioen bent, betaal je waarschijnlijk in een lagere schijf dan nu․

Voorlopige aanslag⁚ De voordelen

De meeste zzpers in ons land kiezen daarom voor een voorlopige aanslag․ De overstap maken naar deze betalingsmethode is eigenlijk heel eenvoudig․ Je kunt altijd instappen en binnen vier weken krijg je je eerste voorlopige aanslag op basis van wat je zelf denkt wat je jaaromzet gaat worden․ Je vult gewoon met je DigiD een verzoek voorlopige aanslag in op de site van de Belastingdienst․ Je kunt de inkomstenbelasting vooraf betalen of je kunt ervoor kiezen om deze maandelijks te betalen in plaats van achteraf․ Zo hoef je niet in één keer een groot bedrag van je rekening te missen․ Dat betekent dat je financieel goed moet plannen․ Naast 21% BTW moet je ook ongeveer 20% van je inkomen opzij zetten voor de belasting․ En dan betaal je het jaar erop in één keer alle inkomstenbelasting․ Daarom kiezen de meeste zzpers voor een voorlopige aanslag․