Hoe werkt belasting betalen als ZZP'er in het eerste jaar?

Inleiding

Ben je van plan om in 2024 als zzp'er te starten? Of ben je al zzp'er en wil je weten wat er fiscaal voor je verandert? Dan is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de regels rondom belasting betalen. Dit artikel geeft je een duidelijk overzicht van de belangrijkste zaken die je moet weten over belasting betalen als zzp'er in het eerste jaar. We bespreken onderwerpen zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de inkomstenbelasting schijven.

Belangrijkste Veranderingen voor ZZPers in 2024

Voor zzp'ers zijn er in 2024 een aantal belangrijke veranderingen in de belastingwetgeving die van invloed zijn op hun financiële situatie. Een van de meest opvallende wijzigingen is de afbouw van de zelfstandigenaftrek. In 2024 is deze verlaagd naar €3.750, terwijl deze in 2023 nog €5.030 bedroeg; Dit betekent dat zzp'ers in 2024 minder aftrek kunnen claimen, wat resulteert in een hoger belastbaar inkomen en dus meer belasting te betalen.

Naast de aanpassing van de zelfstandigenaftrek, is er ook een verandering in de mkb-winstvrijstelling. In 2024 kan je 13,31% van je winst aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit is een verlaging ten opzichte van 2023, toen je 14% van je winst mocht aftrekken.

De inkomstenbelasting schijven voor zzp'ers blijven in 2024 hetzelfde als in 2023. Dit betekent dat je over je eerste €73.031 aan inkomen het laagtarief van 36,93% betaalt, en over alles daarboven het hoogtarief van 49,50%.

De genoemde wijzigingen kunnen een aanzienlijke impact hebben op de belastingdruk van zzp'ers. Het is daarom belangrijk om goed op de hoogte te zijn van deze veranderingen en de gevolgen voor jouw persoonlijke situatie te begrijpen. In de volgende paragrafen zullen we dieper ingaan op de verschillende aftrekposten en de manier waarop je inkomstenbelasting wordt berekend.

Zelfstandigenaftrek en Startersaftrek

De zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste belastingvoordelen voor zzp'ers. Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren en stimuleert de zelfstandigeneconomie. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750. Dit betekent dat je €3.750 van je winst mag aftrekken, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt en je minder belasting hoeft te betalen.

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je in 2024 minstens 1.225 uur moet hebben gewerkt aan je onderneming. Als je minder dan 1.225 uur hebt gewerkt, krijg je geen zelfstandigenaftrek.

Naast de zelfstandigenaftrek is er ook de startersaftrek. Deze aftrekpost is speciaal bedoeld voor startende ondernemers en is bedoeld om de start van een onderneming te vergemakkelijken. In 2024 bedraagt de startersaftrek €2.123. Je mag deze aftrek maximaal drie keer in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap toepassen;

Om voor de startersaftrek in aanmerking te komen, moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Ten eerste moet je recht hebben op de zelfstandigenaftrek. Ten tweede mag je de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer zijn geweest voor de inkomstenbelasting. Tot slot mag je de zelfstandigenaftrek in de afgelopen vijf jaar niet al drie keer hebben gebruikt.

De startersaftrek wordt toegevoegd aan de zelfstandigenaftrek, waardoor je in de eerste drie jaar van je ondernemerschap een extra belastingvoordeel kunt realiseren.

De Mkb-winstvrijstelling

Naast de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, is er nog een belangrijk belastingvoordeel voor zzp'ers⁚ de mkb-winstvrijstelling. Deze vrijstelling zorgt ervoor dat een deel van de winst van een onderneming niet belast wordt. De mkb-winstvrijstelling is een belangrijk instrument om de winstgevendheid van mkb-ondernemingen te bevorderen en te stimuleren.

De hoogte van de mkb-winstvrijstelling is afhankelijk van de hoogte van de winst. In 2024 mag je 13,31% van je winst aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je over dat deel van je winst geen belasting hoeft te betalen. De mkb-winstvrijstelling wordt berekend na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

De mkb-winstvrijstelling is dus een extra belastingvoordeel voor zzp'ers die hun winst kunnen verhogen en meer geld overhouden. Het is belangrijk om te weten dat de mkb-winstvrijstelling niet geldt voor alle soorten winsten. Zo is de vrijstelling bijvoorbeeld niet van toepassing op winst die is behaald met beleggingen.

De mkb-winstvrijstelling is een belangrijk instrument om de concurrentiepositie van mkb-ondernemingen te versterken. De vrijstelling stimuleert de winstgevendheid van deze ondernemingen en draagt bij aan de groei van de Nederlandse economie. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de voorwaarden en de berekening van de mkb-winstvrijstelling, zodat je optimaal gebruik kunt maken van dit belastingvoordeel.

Inkomstenbelasting Schijven

De inkomstenbelasting die je als zzp'er moet betalen, is afhankelijk van je belastbaar inkomen. Dit belastbaar inkomen wordt berekend door je winst te verminderen met de verschillende aftrekposten die je kunt claimen, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Het Nederlandse belastingstelsel kent verschillende schijven, waarbij het belastingtarief toeneemt naarmate je inkomen hoger is. Voor zzp'ers geldt in 2024 een tweeschijvenstelsel.

De eerste schijf geldt voor een inkomen tot €75.518. Over dit deel van je inkomen betaal je een belastingtarief van 36,97%. Dit betekent dat je over elke euro die je verdient tot €75.518, 36,97 cent aan belasting betaalt.

De tweede schijf geldt voor het deel van je inkomen dat boven €75.518 uitkomt. Over dit deel van je inkomen betaal je een belastingtarief van 49,50%. Met andere woorden, voor elke euro die je verdient boven €75.518, betaal je 49,50 cent aan belasting.

Het is belangrijk om te beseffen dat deze tarieven van toepassing zijn op je belastbaar inkomen, en niet op je totale inkomen. Het is daarom belangrijk om alle aftrekposten te claimen die je kunt, om je belastbaar inkomen zo laag mogelijk te houden en dus minder belasting te betalen.

Aangifte Inkomstenbelasting

Als zzp'er ben je verplicht om jaarlijks aangifte inkomstenbelasting te doen. Deze aangifte dient uiterlijk op 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar te worden ingediend. In 2024 betekent dit dat je uiterlijk op 1 mei 2025 aangifte moet doen over het belastingjaar 2024.

De aangifte inkomstenbelasting kun je online doen via de website van de Belastingdienst. Je kunt hiervoor de software gebruiken die de Belastingdienst ter beschikking stelt, of je kunt gebruikmaken van een softwarepakket van een commerciële aanbieder.

Bij het doen van je aangifte inkomstenbelasting moet je alle relevante gegevens invoeren, zoals je winst, je aftrekposten en je inkomsten uit andere bronnen. Het is belangrijk om alle gegevens nauwkeurig te controleren, want fouten in je aangifte kunnen leiden tot boetes.

Na het indienen van je aangifte, zal de Belastingdienst deze beoordelen en je een aanslag inkomstenbelasting sturen. In deze aanslag staat hoeveel belasting je moet betalen. Je kunt de aanslag inkomstenbelasting online betalen via iDEAL of per bankoverschrijving.

Het is belangrijk om je aangifte inkomstenbelasting tijdig in te dienen. Als je de aangifte te laat indient, kun je een boete krijgen. Het is ook belangrijk om alle gegevens nauwkeurig te controleren, zodat je zeker weet dat je niet te veel of te weinig belasting betaalt. Als je twijfelt over bepaalde zaken, kun je contact opnemen met de Belastingdienst voor hulp.

Conclusie

Het belastinglandschap voor zzp'ers is complex en onderhevig aan veranderingen. De informatie in dit artikel heeft je een overzicht gegeven van de belangrijkste aspecten van belasting betalen in het eerste jaar als zzp'er in 2024. Je hebt geleerd over de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en de verschillende inkomstenbelasting schijven.

Het is duidelijk dat de verschillende aftrekposten en belastingvoordelen een belangrijke rol spelen in het minimaliseren van je belastinglast. Het is daarom essentieel om goed op de hoogte te zijn van deze regelgeving en te zorgen dat je alle mogelijke aftrekposten claimt.

Het doen van je aangifte inkomstenbelasting kan een lastige klus zijn. Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de regels en procedures. Als je twijfelt, kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur voor professionele hulp.

Door goed voorbereid te zijn en de nodige stappen te ondernemen, kun je als zzp'er in 2024 een verantwoorde en succesvolle start maken met je onderneming. Houd de ontwikkelingen in de belastingwetgeving in de gaten en blijf op de hoogte van de regelgeving die van toepassing is op jouw situatie.