Freelancer en belasting: Een complete gids

Freelancer⁚ geen ondernemer voor de Belastingdienst

Als freelancer werk je op opdrachtbasis voor verschillende klanten. Je bent dan vaak zzper met een eenmanszaak of bv. Toch ben je niet direct ondernemer voor de Belastingdienst. De Belastingdienst ziet de freelancer meer als een resultaatgenieter met inkomen buiten dienstbetrekking en geen recht op fiscale ondernemersfaciliteiten, terwijl de zzper als zelfstandig ondernemer hier juist wel recht op heeft.

Er komen steeds meer freelancers bij in Nederland. Een van de lastigste dingen aan het freelancerschap is het verschil in tempo tussen inkomsten en lasten⁚ je inkomsten komen meestal per dag, week of maand binnen, terwijl btw, sociale bijdragen en personenbelasting per kwartaal of jaar worden afgerekend.

Inkomstenbelasting⁚ twee schijven

Als freelancer betaal je inkomstenbelasting over je inkomen. De Belastingdienst rekent deze belasting in twee schijven⁚ een laag tarief en een hoog tarief. Het laagtarief geldt voor freelancers met een inkomen onder de 68.507,- per jaar en bedraagt 37,35%. Zzpers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50% belasting. Dus hoe meer je verdient, hoe meer belasting je betaalt.

De inkomstenbelasting die je betaalt, is dus afhankelijk van je totale inkomen. Dit betekent dat je je inkomsten moet opgeven aan de Belastingdienst en je winst moet berekenen. Je winst is het verschil tussen je inkomsten en je aftrekposten. Deze aftrekposten kunnen bijvoorbeeld je beroepskosten zijn, zoals je zakelijke uitgaven, maar ook bijvoorbeeld de premie voor je ziektekostenverzekering.

De Belastingdienst heeft voor de inkomstenbelasting twee boxen⁚ box 1 en box 3. Als freelancer val je in box 1. Je winst uit onderneming in box 1 wordt belast tegen het tarief dat voor jouw inkomen geldt. Dit betekent dat je inkomstenbelasting betaalt over je winst, maar je kunt ook gebruik maken van aftrekposten die je winst kunnen verlagen.

Het is belangrijk om te weten dat je als freelancer niet alleen inkomstenbelasting betaalt, maar ook omzetbelasting. De omzetbelasting die je betaalt, is een percentage van je omzet. Dit percentage is afhankelijk van het btw-tarief dat voor jouw branche geldt. De omzetbelasting die je betaalt, mag je vervolgens weer terugvragen van de Belastingdienst.

Naast de inkomstenbelasting en omzetbelasting zijn er nog een aantal andere belastingen die je als freelancer moet betalen. Zo betaal je bijvoorbeeld ook premies voor de sociale verzekeringen, zoals de werknemersverzekeringen en de volksverzekeringen. Deze premies zijn afhankelijk van je inkomen.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de belastingen die je als freelancer moet betalen. De Belastingdienst heeft een website met veel informatie over belastingen. Ook kun je contact opnemen met een belastingadviseur voor advies.

Omzetbelasting⁚ aangifte en afdracht

Als freelancer ben je in de meeste gevallen verplicht om omzetbelasting (btw) te betalen over je facturen. De hoogte van de btw is afhankelijk van het btw-tarief dat van toepassing is op jouw diensten of producten. In Nederland is het standaard btw-tarief 21%. Dit betekent dat je 21% van de prijs van je product of dienst aan je klant moet doorberekenen als btw.

De btw die je van je klanten ontvangt, is geen winst voor jou. Je moet deze btw namelijk afdragen aan de Belastingdienst. Dit doe je door een btw-aangifte te doen. De frequentie van deze aangifte is afhankelijk van je omzet. Als je omzet lager is dan € 20.000 per jaar, dan hoef je maar één keer per jaar een btw-aangifte te doen. Als je omzet hoger is dan € 20.000 per jaar, dan moet je vaker een btw-aangifte doen, bijvoorbeeld per kwartaal of per maand.

De btw-aangifte doe je online via de website van de Belastingdienst. Je kunt hierbij gebruik maken van de btw-administratie die je zelf bijhoudt. In deze administratie noteer je alle inkomende en uitgaande facturen. Je moet deze administratie minimaal 7 jaar bewaren.

Als je btw-aangifte hebt ingediend, moet je de btw die je hebt ontvangen binnen een bepaalde termijn afdragen aan de Belastingdienst. De termijn voor het afdragen van de btw is afhankelijk van het btw-tarief dat van toepassing is op jouw diensten of producten. Soms kun je een deel van de btw die je hebt betaald terugvragen. Dit is bijvoorbeeld het geval als je een product of dienst hebt gekocht in een ander land.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de btw-regels die van toepassing zijn op jouw situatie. De Belastingdienst heeft een website met veel informatie over btw. Ook kun je contact opnemen met een belastingadviseur voor advies.

Aftrekposten voor freelancers

Als freelancer ben je zelf verantwoordelijk voor het doen van aangifte en het betalen van de belastingen. Gelukkig gelden er ook wat kortingen en regelingen voor de belastingen van freelancers. Een van de voordelen van het freelancerschap is dat je diverse aftrekposten kunt gebruiken om je belastbaar inkomen te verlagen. Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen.

De meest voorkomende aftrekposten voor freelancers zijn de zogenaamde beroepskosten. Dit zijn de kosten die je maakt in verband met je werk. Voorbeelden van beroepskosten zijn⁚

• Kosten voor kantoorruimte, zoals huur, energie en internet.
• Kosten voor apparatuur, zoals een computer, printer en telefoon.
• Kosten voor software en licenties, zoals Office 365 en Adobe Creative Cloud.
• Kosten voor marketing en reclame, zoals advertenties, flyers en website-onderhoud.
• Kosten voor opleidingen en cursussen, die je nodig hebt voor je werk.
• Kosten voor reizen en vervoer, als je voor je werk moet reizen.
• Kosten voor zakelijke verzekeringen, zoals een aansprakelijkheidsverzekering.

Naast de beroepskosten kun je ook andere aftrekposten gebruiken, zoals⁚

• Kosten voor je eigen pensioen.
• Kosten voor ziektekostenverzekering.
• Kosten voor kinderopvang.

Het is belangrijk om te weten dat je niet alle kosten mag aftrekken. De Belastingdienst heeft regels over welke kosten wel en welke kosten niet aftrekbaar zijn. Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de regels. Je kunt hierbij gebruik maken van de website van de Belastingdienst of je kunt contact opnemen met een belastingadviseur.

Door gebruik te maken van aftrekposten kun je je belastbaar inkomen verlagen en dus minder belasting betalen. Het is daarom belangrijk om te weten welke aftrekposten je kunt gebruiken en om je goed te informeren over de regels.

Verplichtingen als freelancer

Ga je starten met freelancen, dan merk je waarschijnlijk al snel dat er heel wat bij komt kijken. Je bent als freelancer niet alleen maar bezig met je passie, maar runt een bedrijf. Je krijgt te maken met de Belastingdienst en dit betekent dat je aan bepaalde verplichtingen moet doen. Een van de belangrijkste verplichtingen is het doen van aangifte inkomstenbelasting.

Je moet als freelancer ook belasting betalen. Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor het doen van aangifte en het betalen van de belastingen. Je moet je winst uit onderneming opgeven in de aangifte inkomstenbelasting. De aangifte inkomstenbelasting doe je online via de website van de Belastingdienst. Je moet deze aangifte uiterlijk 30 april van het jaar volgend op het belastingjaar indienen. De inkomstenbelasting over 2021 dien je bijvoorbeeld in vóór 1 mei 2022.

Naast de inkomstenbelasting moet je als freelancer ook omzetbelasting (btw) betalen. De btw die je van je klanten ontvangt, moet je afdragen aan de Belastingdienst. Dit doe je door een btw-aangifte te doen. De frequentie van deze aangifte is afhankelijk van je omzet. Als je omzet lager is dan € 20.000 per jaar, dan hoef je maar één keer per jaar een btw-aangifte te doen. Als je omzet hoger is dan € 20.000 per jaar, dan moet je vaker een btw-aangifte doen, bijvoorbeeld per kwartaal of per maand.

Als je als freelancer een eenmanszaak hebt, dan moet je je ook inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK). De KvK is een belangrijk register van alle bedrijven in Nederland. Door je in te schrijven bij de KvK, krijg je een KvK-nummer. Dit nummer heb je nodig voor verschillende zaken, zoals het openen van een zakelijke bankrekening en het aanvragen van een btw-nummer.

Als je als freelancer een bv hebt, dan moet je je inschrijven bij de Belastingdienst. Je moet dan een btw-nummer aanvragen en een aangifte omzetbelasting doen. Je moet ook een jaarrekening opstellen en deze deponeren bij de KvK.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de verplichtingen die je als freelancer hebt. De Belastingdienst heeft een website met veel informatie over belastingen. Ook kun je contact opnemen met een belastingadviseur voor advies.