BTW betalen als ZZP'er: Alles wat je moet weten

De basis van BTW-betaling

Als ZZPer ben je zelf verantwoordelijk voor het tijdig betalen van de BTW. De meeste ZZPers moeten per kwartaal BTW-aangifte doen, maar de exacte termijn hangt af van je omzet en de melding die je na je start als ondernemer van de Belastingdienst ontvangt. Je bent verplicht om BTW te betalen zodra je omzet maakt als ZZPer.

Wanneer moet je aangifte doen?

De meeste ZZPers moeten elk kwartaal BTW-aangifte doen. De exacte frequentie van je BTW-aangifte wordt bepaald door de Belastingdienst en hangt af van je omzet. In de meeste gevallen doe je dus per kwartaal (iedere 3 maanden) aangifte en doe je dit dus in de maand na ieder kwartaal⁚ april, juli, oktober en januari. Wanneer je BTW moet betalen dient dit voor de laatste dag van de genoemde maanden gebeuren. Als je per kwartaal meer dan €15.000 aan BTW moet betalen, moet je maandelijks aangifte doen. Je vindt de exacte datums waarop je aangifte moet doen in het bericht dat je ontvangt van de Belastingdienst na je start als ondernemer. De Belastingdienst heeft een handige app die je helpt om de deadlines voor je BTW-aangifte te onthouden, zodat je niet te laat bent. De Belastingdienst stuurt je geen aanslag, zoals bij inkomstenbelasting. Als ZZPer ben je zelf verantwoordelijk voor tijdige betaling van de BTW. Voor het 1e kwartaal moet de BTW dus uiterlijk 30 april op de rekening van de Belastingdienst staan.

Hoeveel BTW moet je betalen?

Hoeveel omzetbelasting een ZZPer moet betalen, hangt onder andere af van welke producten of diensten deze aanbiedt. Op basis daarvan wordt namelijk vastgesteld welk tarief BTW er in rekening wordt gebracht bij de klant, en hoeveel belasting de ondernemer daardoor aan de Belastingdienst moet betalen. Het standaard BTW-tarief in Nederland is 21%, maar er zijn ook producten en diensten waarvoor een lager BTW-tarief geldt, zoals 9% of 0%. Je vindt de BTW-tarieven voor jouw producten en diensten op de website van de Belastingdienst. Vrijwel alle ZZPers rekenen deze BTW direct door aan de klant. In je aangifte geef je eerst de BTW op over de omzet. Daarnavul je de BTW in over de gemaakte kosten. Dit heet voorbelasting. Elektronisch wordt dit vervolgens automatisch met elkaar verrekend, en zie je het bedrag dat je aan omzetbelasting verschuldigd bent. Hoe meer aftrekposten, hoe lager het bedrag waarover je uiteindelijk belasting hoeft te betalen.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

Je kunt vrijgesteld worden van het afdragen van BTW, bijvoorbeeld als je in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling (KOR). Dat kan als je bedrijf in Nederland is gevestigd en je jaarlijkse omzet minder is dan €20.000,-. Ook ZZPers die diensten draaien in de zorg hoeven vaak geen BTW te betalen. In dat geval ben je echter niet als bedrijf/persoon vrijgesteld, maar is de dienst zelf vrijgesteld van BTW. Als je voor de KOR in aanmerking komt, hoef je geen BTW-aangifte te doen en hoef je ook geen BTW te betalen. Je mag dan ook geen BTW in rekening brengen bij je klanten. De KOR is een aantrekkelijke regeling voor kleine ondernemers, omdat het hen een hoop administratieve rompslomp bespaart. De KOR is een tijdelijke regeling. Het is dus belangrijk om te controleren of je nog steeds aan de voorwaarden voldoet, om te voorkomen dat je achteraf alsnog BTW moet betalen.

Wat te doen bij te laat betalen?

Het is belangrijk dat je het BTW-bedrag van je aangifte op tijd betaalt. Je ontvangt geen aanslag, maar je betaalt het bedrag nadat je de aangifte hebt verzonden. Elk gedeelte van een maand wordt als een volle maand aangerekend. Voorbeeld⁚ je moet, voor de aangifte van het eerste kwartaal 2023, €1.560 aan BTW betalen uiterlijk op 20 april 2023. Je betaalt die pas op 15 september 2023. Dan moet je nalatigheidsinteresten betalen vanaf 21 april tot en met 20 september (5 maanden). Je moet ervoor zorgen dat de Belastingdienst het BTW-bedrag ontvangt binnen een maand na afloop van het aangiftetijdvak. Doe je per jaar aangifte? Dan moeten wij uw betaling uiterlijk op 31 maart van het nieuwe jaar ontvangen. Maak het verschuldigde bedrag op tijd over aan de Belastingdienst. Op de bovengenoemde deadlines moet je niet alleen BTW-aangifte hebben gedaan. Ook moet het verschuldigde bedrag op die datum op de rekening van de fiscus staan.