Wanneer moet je als ZZP'er beginnen met inkomstenbelasting betalen? We leggen het uit!

Wanneer ben je een ondernemer voor de Belastingdienst?

U bent een ondernemer voor de Belastingdienst als u ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel (KvK) en als u voldoet aan de voorwaarden die de Belastingdienst stelt. U bent dan ook een IB-ondernemer en moet inkomstenbelasting betalen over de winst die u maakt met uw bedrijf. Het maakt niet uit of u een eenmanszaak‚ vof‚ bv of andere rechtsvorm heeft. Als u voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst‚ dan bent u een ondernemer voor de Belastingdienst.

Welke belastingen moet je betalen als ZZPer?

Als zelfstandig ondernemer ontkom je er net als alle andere Nederlanders niet aan om belasting te betalen. Maar met welke vormen van belasting krijg je specifiek als zzper of als freelancer te maken? Wees gerust‚ we hebben hieronder op een rijtje gezet welke belastingen je als zzper moet betalen⁚

• Inkomstenbelasting⁚ Als zzper betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt. De winst wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting. De tarieven van de inkomstenbelasting worden elk jaar vastgesteld door de overheid.
• Omzetbelasting (BTW)⁚ Als zzper ben je verplicht om BTW te berekenen over je diensten of producten. De BTW die je van je klanten ontvangt‚ betaal je vervolgens door aan de Belastingdienst.
• Premie Zorgverzekeringswet (Zvw)⁚ Als zzper betaal je bij je aangifte inkomstenbelasting ook een bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). In Nederland is iedereen verplicht deze bijdrage te betalen.

Naast deze belastingen kunnen er ook nog andere belastingen van toepassing zijn‚ zoals premie voor de werknemersverzekeringen (WW‚ ZW‚ WIA) als je personeel in dienst hebt.

Hoe werkt de inkomstenbelasting voor ZZPers?

Inkomstenbelasting moet iedereen in Nederland betalen. Jij dus ook als zzper. Aangifte doen voor de inkomstenbelasting bij de Belastingdienst werkt anders voor zzpers dan voor mensen in loondienst. Het is vaak wat ingewikkelder‚ maar als je het slim invult‚ haal je er zeker voordeel uit. Lees meer over de inkomstenbelasting voor zzpers in dit artikel.

Een werknemer ontvangt dus (meestal) een netto salaris. Als zelfstandig ondernemer is je winst je bruto inkomen; hier moet je zelf de inkomstenbelasting over betalen. Wat is het verschil tussen inkomstenbelasting en btw? Regelmatig halen zzpers de btw- en inkomstenbelasting door elkaar.

De Belastingdienst berekent ieder jaar hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen over het jaar ervoor. In 2024 betaal je dus inkomstenbelasting over 2023. In dit artikel vind je een bedacht rekenvoorbeeld van een aangifte inkomstenbelasting voor een zzp er.

Hoe kan ik mijn belastinglast als ZZPer verlagen?

Als zzper is het soms lastig te berekenen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Je betaalt belasting over de winst die je maakt‚ dus het hangt deels af van je omzet en kosten‚ en natuurlijk van persoonlijke omstandigheden. Toch heb je zelf aardig wat invloed op de belastbare winst.

In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven‚ jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn‚ zijn ze aftrekbaar. In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst wel vragen om bewijs van de kosten.

Als zzper ben je zelf verantwoordelijk voor het opbouwen van pensioen. Dit kan bijvoorbeeld via een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening. Je inleg of premie is dan aftrekbaar. Je betaalt wel belasting over de uitkering. Omdat je tegen die tijd al met pensioen bent‚ betaal je waarschijnlijk een lager tarief.