Belasting betalen als ZZP'er: Een overzicht van de termijnen

Inkomstenbelasting

Als zzp'er betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt. Je winst bestaat uit de omzet minus de kosten. De inkomstenbelasting wordt hier dan over berekend. De inkomstenbelasting betaal je namelijk achteraf. Dus de inkomstenbelasting over 2021 betaal je pas ergens in het tweede of derde kwartaal van 2022.

Omzetbelasting (BTW)

Als ZZP'er ben je in de meeste gevallen verplicht om omzetbelasting (BTW) te betalen over je diensten of producten. De hoogte van de BTW is afhankelijk van de sector waarin je werkzaam bent en is meestal 21%. Dit betekent dat je 21% van je omzet aan de Belastingdienst moet afdragen.

Wanneer je als ZZP'er BTW moet betalen, hangt af van je omzet. Als je omzet per kalenderjaar onder de €1.800 blijft, ben je niet verplicht om je onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hoef je geen BTW te betalen.

Als je omzet boven de €1.800 uitkomt, ben je wel verplicht om je onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en BTW te betalen. Je moet dan elk kwartaal BTW-aangifte doen en de BTW-aangifte betalen.

Er zijn verschillende manieren om BTW te betalen. Je kunt je aangifte online doen via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je kunt de BTW ook per post betalen.

De BTW-termijn is afhankelijk van je omzet. Als je omzet boven de €1.800 per kalenderjaar ligt, moet je elk kwartaal BTW-aangifte doen. De termijnen zijn dan⁚

• 1e kwartaal⁚ 20 april
• 2e kwartaal⁚ 20 juli
• 3e kwartaal⁚ 20 oktober
• 4e kwartaal⁚ 20 januari

Als je omzet onder de €1.800 per kalenderjaar ligt, hoef je geen BTW-aangifte te doen.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de BTW-regels. De Belastingdienst heeft veel informatie op zijn website over BTW.

Bij het kiezen van boekhoudsoftware zijn er enkele kernfuncties waar je op moet letten⁚

• Facturering
• BTW-berekening en -aangifte
• Bankkoppeling
• Rapportages
• Gebruiksvriendelijkheid

Zorg ervoor dat de software die je kiest, aansluit bij de specifieke behoeften van jouw bedrijf.

Zorgverzekeringswet (ZVW)

Als ZZP'er ben je net als iedereen in Nederland verplicht om een basiszorgverzekering af te sluiten. Dit is geregeld in de Zorgverzekeringswet (ZVW). De premie voor deze basiszorgverzekering betaal je zelf. Je werkgever regelt dit niet voor je, zoals bij werknemers in loondienst.

De premie voor de basiszorgverzekering wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid. De hoogte van de premie is afhankelijk van je leeftijd en de zorgverzekeraar die je kiest. Je kunt kiezen uit verschillende zorgverzekeraars, elk met hun eigen premies en voorwaarden.

Naast de premie voor de basiszorgverzekering betaal je ook een eigen bijdrage voor de zorg. Deze eigen bijdrage is een vast bedrag per jaar dat je zelf moet betalen. De hoogte van de eigen bijdrage is ook afhankelijk van je leeftijd.

Je kunt als ZZP'er ook aanvullende zorgverzekeringen afsluiten. Deze aanvullende verzekeringen bieden extra dekking voor bijvoorbeeld fysiotherapie, tandartskosten of alternatieve geneeskunde. De premie voor aanvullende zorgverzekeringen is variabel en afhankelijk van de dekking die je kiest.

Het is belangrijk om te weten dat je als ZZP'er niet automatisch recht hebt op zorgtoeslag. Zorgtoeslag is een tegemoetkoming in de kosten van je basiszorgverzekering. Je kunt alleen zorgtoeslag krijgen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, zoals een laag inkomen.

Je kunt als ZZP'er ook een zorgverzekering afsluiten bij een zorgverzekeraar die gespecialiseerd is in ZZP'ers. Deze zorgverzekeraars bieden vaak speciale voorwaarden en diensten aan ZZP'ers, zoals een online platform om je administratie te beheren.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende zorgverzekeringen en de voorwaarden die daarbij horen.

De Belastingdienst heeft veel informatie op zijn website over de Zorgverzekeringswet. Je kunt ook contact opnemen met een zorgverzekeraar voor meer informatie over de verschillende zorgverzekeringen.

Aangifte doen en betalen

Als ZZP'er moet je jaarlijks aangifte doen van je inkomstenbelasting en premie Zorgverzekeringswet (Zvw). Dit doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Je kunt je aangifte doen vanaf 1 maart van het jaar volgend op het jaar waarover je aangifte doet. De deadline voor het indienen van je aangifte is 1 mei. Je kunt je aangifte online doen via Mijn Belastingdienst Zakelijk of per post.

Als ZZP'er betaal je de inkomstenbelasting en premie Zvw achteraf.

Je kunt je aangifte na insturen direct met iDEAL betalen. Je vindt hiervoor in Mijn Belastingdienst Zakelijk bij de ingestuurde aangifte een betaallink.

Je kunt er ook voor kiezen om je belasting in termijnen te betalen. Hiervoor kun je een betalingsregeling aanvragen bij de Belastingdienst.

Het is belangrijk om je aangifte op tijd in te dienen en te betalen. Als je te laat bent, kan de Belastingdienst boetes opleggen.

Om een indicatie te krijgen van hoeveel geld je apart moet zetten voor inkomstenbelasting en zorgverzekering, heeft de overheid een tool ontwikkeld.

Inkomstenbelasting en eigen bijdrage ZvW betaal je als ZZPer eenmalig per jaar of maandelijks door middel van een voorlopige aanslag.

Het is verstandig om een deel van je omzet te reserveren voor de betaling van je belasting.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels voor het doen van aangifte en het betalen van belasting. De Belastingdienst heeft veel informatie op zijn website over belasting voor ZZP'ers.

Je kunt ook contact opnemen met een belastingadviseur voor meer informatie over belasting voor ZZP'ers.

Fiscale voordelen

Als ZZP'er heb je recht op een aantal fiscale voordelen die je helpen om je belastingdruk te verlagen. Deze voordelen zijn bedoeld om het ondernemerschap te stimuleren.

Een van de belangrijkste fiscale voordelen voor ZZP'ers is de zelfstandigenaftrek.

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je mag aftrekken van je winst. Hierdoor betaal je minder belasting over je winst. In 2024 is de zelfstandigenaftrek €3.750.

Als je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt en voldoet aan het urencriterium, kun je gebruik maken van de zelfstandigenaftrek.

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er nog andere fiscale voordelen voor ZZP'ers, zoals de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.

De startersaftrek is een extra aftrekpost die je kunt gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming.

De MKB-winstvrijstelling is een vrijstelling die je kunt gebruiken voor een deel van je winst.

Het is belangrijk om te weten dat de fiscale voordelen voor ZZP'ers kunnen veranderen. Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de actuele regels.

De Belastingdienst heeft veel informatie op zijn website over de fiscale voordelen voor ZZP'ers. Je kunt ook contact opnemen met een belastingadviseur voor meer informatie over de fiscale voordelen voor ZZP'ers.

Het is belangrijk om te weten dat je als ZZP'er recht hebt op deze fiscale voordelen, maar dat je er wel gebruik van moet maken. Je moet je aangifte inkomstenbelasting goed invullen om te profiteren van de fiscale voordelen.

Belangrijke aandachtspunten

Als ZZP'er is het belangrijk om je goed te informeren over de regels voor belasting.

De Belastingdienst heeft veel informatie op zijn website over belasting voor ZZP'ers. Je kunt ook contact opnemen met een belastingadviseur voor meer informatie over belasting voor ZZP'ers.

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor belasting voor ZZP'ers kunnen veranderen. Het is daarom verstandig om je regelmatig te informeren over de actuele regels.

De Belastingdienst controleert regelmatig of ZZP'ers de regels voor belasting naleven. Als je de regels niet naleeft, kan de Belastingdienst boetes opleggen.

Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden. Je moet alle facturen en bonnetjes bewaren.

Het is ook belangrijk om je aangifte inkomstenbelasting op tijd in te dienen en te betalen. Als je te laat bent, kan de Belastingdienst boetes opleggen.

Het is belangrijk om te weten dat je als ZZP'er zelf verantwoordelijk bent voor het betalen van je belasting. Je werkgever regelt dit niet voor je, zoals bij werknemers in loondienst.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de regels voor belasting voor ZZP'ers en om je administratie goed bij te houden.

Als je vragen hebt over belasting voor ZZP'ers, kun je contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.