Middeling inkomstenbelasting voor ZZP'ers: Stappenplan en tips

Wat is middelen?

Middelen in de inkomstenbelasting is een regeling die ervoor zorgt dat je je inkomsten mag uitspreiden over een aantal jaren. Dit kan ervoor zorgen dat je minder belasting betaalt, omdat je inkomsten gemiddeld worden over de jaren. De Belastingdienst gebruikt middeling om de belastingdruk te verlagen voor mensen met een sterk wisselend inkomen over meerdere jaren.

Voor wie is middelen?

Middelen is een regeling voor iedereen met een wisselend inkomen. Dit komt bijvoorbeeld voor als je⁚

• bent gaan werken na je afstuderen.
• in de afgelopen jaren bent gestart of gestopt met werken.
• als ondernemer of freelancer werkt.
• onbetaald verlof hebt opgenomen.
• meer of minder bent gaan werken.

Middeling is een regeling voor mensen die de afgelopen jaren een sterk wisselend inkomen hebben gehad. Middels middeling kan je je inkomen van 3 jaar verspreiden. Op deze manier kan het voorkomen dat je middels middeling honderden tot duizenden euros belasting terug kan vragen. Als je inkomen sterk schommelt, krijg je misschien geld terug van de Belastingdienst. Let op! Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling komen te vervallen. Dit houdt in dat de jaren 2022, 2023 en 2024 het laatste tijdvak is, dat je kunt middelen.

Uw inkomen (sterk) wisselt, bijvoorbeeld een eenmalige ontslaguitkering, sabbatical, hoge winst/bonus uitkering of afkoop alimentatie.

U ondernemer bent en (sterk) wisselende resultaten heeft behaald, of uw oudedagsreserve vrijvalt of een stakingswinst wordt uitgekeerd.

Wanneer je hierdoor meer inkomstenbelasting hebt betaald dan als je een gelijkmatig verdeeld inkomen gehad zou hebben, kun je de Belastingdienst vragen om achteraf jouw belasting te baseren op het gemiddelde inkomen over een periode van drie jaar. Dit wordt middelen genoemd.

Wanneer u sterk wisselende inkomsten heeft in achtereenvolgende jaren, kan middeling u fiscaal voordeel opleveren. De Belastingdienst berekent in dat geval de verschuldigde belasting naar het gemiddelde van het inkomen over verschillende jaren.

Wanneer is middelen mogelijk?

Middelen is mogelijk wanneer je sterk wisselende jaarinkomens hebt in 3 jaar; Je kunt dan belasting terugkrijgen; Daarvoor doe je een verzoek om middeling.

De laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen.

Door belasting middelen krijg je al snel honderden euros belasting terug.

U kunt middelen over uw belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1). U vraagt middeling aan over 3 aaneengesloten kalenderjaren.

U doet dit verzoek binnen 36 maanden nadat alle aanslagen, voorheffingen of beschikking om geen aanslag op te leggen van de 3 middelingsjaren vaststaan.

Je kunt tot 36 maanden (3 jaar) na het laatste jaar kiezen voor middelen. Dus in 2023 kun je kijken of middeling nog interessant is over bijvoorbeeld 2018, 2019 en 2020. Uiteraard moet je rekening houden met de regels van de Belastingdienst over middelen.

Voor de middeling wordt gekeken naar de inkomstenbelasting en de premie volksverzekering over de belastbare inkomens in box 1 zonder de heffingskortingen. Deze bedragen staan op je definitieve belastingaanslagen. Hiermee vraag je de belastingdienst opnieuw de inkomstenbelasting over de belastbare inkomens van die jaren te berekenen.

Bij middeling bereken je wat je met jouw gemiddelde inkomen aan belasting moet betalen.

Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling afgeschaft. Gelukkig kun je de komende tijd nog wel middeling aanvragen. Via deze regeling kun je belastinggeld terugkrijgen als je in de afgelopen vijf jaar een schommelend inkomen had.

Wilt u de inkomstenbelasting over 3 jaren middelen? Met dit formulier kunt u hiervoor een verzoek indienen. U krijgt dan zo snel mogelijk bericht.

Hoe werkt middelen?

Met inkomensmiddeling wordt het gemiddelde inkomen over 3 aaneengesloten jaren berekend. Vervolgens wordt berekend hoeveel belasting er op basis van dit gemiddelde inkomen per jaar betaald zou moeten worden.

Bij middeling kijkt de Belastingdienst naar uw gemiddelde inkomsten. Het gaat om uw inkomen uit 3 jaar achter elkaar. Over dit gemiddelde berekent de Belastingdienst de verschuldigde belasting. Dit betekent dat je in een jaar met een hoog inkomen minder belasting betaalt dan normaal, en in een jaar met een laag inkomen meer belasting betaalt dan normaal.

Om de belastingmiddeling te berekenen, hebt u de volgende gegevens nodig⁚

• Het belastbaar inkomen in box 1⁚ inkomen uit werk en woning.
• De verschuldigde inkomstenbelasting over het belastbaar inkomen, zonder heffingskortingen.
• De tarieven van de inkomstenbelasting in box 1 en de premie volksverzekeringen.
• De definitieve belastingaanslagen.

Tel de inkomstenbelasting in box 1 (met premies volksverzekeringen, zonder heffingskortingen) bij elkaar op. Verminder dit met de tariefsaanpassing aftrekposten. Deze bedragen staan op uw definitieve aanslagen over de jaren. Bereken volgens deze tabel hoeveel belasting u over het gemiddelde inkomen zou moeten betalen.

In plaats van belasting betálen, belasting terugkrijgen. Dat kan (soms) door gebruik te maken van de middelingsregeling. Daarbij bereken je het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie jaar en ...

Bereken in 5 stappen of u in aanmerking komt voor een belastingteruggaaf.

Bereken hoe middeling van uw box 1 inkomen kan leiden tot een belastingteruggave. Gebruik onze 62 rekentools voor werk amp; inkomen.

Voorwaarden voor middelen

Om middeling te krijgen, moet u aan voorwaarden voldoen. U moet bijvoorbeeld in Nederland belasting hebben betaald. Dat geldt voor de 3 jaar waarvoor u middeling wilt aanvragen.

U vindt alle voorwaarden voor middeling op de website van de Belastingdienst.

Maak gebruik van de fiscale middelingsregeling, zodat je bij sterk wisselende inkomens per saldo minder belasting per jaar betaalt. Een bijzonder positief jaar kan namelijk leiden tot relatief hoge belastingdruk, terwijl je dat niet terugverdient met een jaar dat flink tegenvalt.

Voor de middelingsregeling van de Belastingdienst geldt een aantal voorwaarden. Bekijk de voorwaarden en bereken hoeveel je terug kunt krijgen met middelen.

Middelen kan tot drie jaar na de definitieve aanslag inkomstenbelasting. Maar er gelden wel wat regels; Zo gaat het altijd om je inkomen in box 1. Vermogen in box 3 valt bijvoorbeeld niet onder de middelingsregeling.

De laatste kans voor middelen

Let op! Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling komen te vervallen. Dit houdt in dat de jaren 2022, 2023 en 2024 het laatste tijdvak is, dat je kunt middelen.

De middelingsregeling is per 1 januari 2023 afgeschaft. Maar je kunt nog wel een middeling aanvragen over de jaren 2022, 2023 en 2024.

1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen. Dat betekent⁚ De laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024.

Let op⁚ Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen. Het laatste tijdvak waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024.

Welke jaren kan ik nog middelen?

Kun je in 2025 nog middelen?

Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling afgeschaft. Dit betekent dat de jaren 2022 ⎼ 2023 ─ 2024 de laatste jaren zijn waarover je kunt middelen.

Geld terugvragen via middeling kan als u sterke verschillen hebt in uw jaarinkomens over 3 jaar. U kunt dan belasting terugkrijgen. Daarvoor doet u een verzoek om middeling.

De laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen.

Teruggaaf door middeling berekenen. Als u sterk wisselende jaarinkomens hebt in 3 jaar, komt u misschien in aanmerking voor een teruggaaf door middeling;

Ontdek in 5 minuten of je de afgelopen jaren te veel belasting hebt betaald. Doe een verzoek om middeling en krijg geld terug van de Belastingdienst!

Middelen aanvragen

Wilt u de inkomstenbelasting over 3 jaren middelen? Met dit formulier kunt u hiervoor een verzoek indienen. U krijgt dan zo snel mogelijk bericht.

U kunt middelen over uw belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1). U vraagt middeling aan over 3 aaneengesloten kalenderjaren.

U doet dit verzoek binnen 36 maanden nadat alle aanslagen, voorheffingen of beschikking om geen aanslag op te leggen van de 3 middelingsjaren vaststaan.

Via deze regeling kun je belastinggeld terugkrijgen als je in de afgelopen vijf jaar een schommelend inkomen had.

Je kunt tot 36 maanden (3 jaar) na het laatste jaar kiezen voor middelen. Dus in 2023 kun je kijken of middeling nog interessant is over bijvoorbeeld 2018, 2019 en 2020. Uiteraard moet je rekening houden met de regels van de Belastingdienst over middelen.

Voor de middeling wordt gekeken naar de inkomstenbelasting en de premie volksverzekering over de belastbare inkomens in box 1 zonder de heffingskortingen. Deze bedragen staan op je definitieve belastingaanslagen. Hiermee vraag je de belastingdienst opnieuw de inkomstenbelasting over de belastbare inkomens van die jaren te berekenen.

Bij middeling bereken je wat je met jouw gemiddelde inkomen aan belasting moet betalen.

Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling afgeschaft. Gelukkig kun je de komende tijd nog wel middeling aanvragen.

Bereken je teruggave

Bereken in 5 stappen of u in aanmerking komt voor een belastingteruggaaf.

Bereken hoe middeling van uw box 1 inkomen kan leiden tot een belastingteruggave. Gebruik onze 62 rekentools voor werk amp; inkomen.

Om de belastingmiddeling te berekenen, hebt u de volgende gegevens nodig⁚

• Het belastbaar inkomen in box 1⁚ inkomen uit werk en woning.
• De verschuldigde inkomstenbelasting over het belastbaar inkomen, zonder heffingskortingen.
• De tarieven van de inkomstenbelasting in box 1 en de premie volksverzekeringen.
• De definitieve belastingaanslagen.

Tel de inkomstenbelasting in box 1 (met premies volksverzekeringen, zonder heffingskortingen) bij elkaar op. Verminder dit met de tariefsaanpassing aftrekposten. Deze bedragen staan op uw definitieve aanslagen over de jaren. Bereken volgens deze tabel hoeveel belasting u over het gemiddelde inkomen zou moeten betalen.

Ontdek in 5 minuten of je de afgelopen jaren te veel belasting hebt betaald. Doe een verzoek om middeling en krijg geld terug van de Belastingdienst!

Geld terugvragen via middeling kan als u sterke verschillen hebt in uw jaarinkomens over 3 jaar. U kunt dan belasting terugkrijgen. Daarvoor doet u een verzoek om middeling.

Door belasting middelen krijg je al snel honderden euros belasting terug.

Teruggaaf door middeling berekenen. Als u sterk wisselende jaarinkomens hebt in 3 jaar, komt u misschien in aanmerking voor een teruggaaf door middeling.

In plaats van belasting betálen, belasting terugkrijgen. Dat kan (soms) door gebruik te maken van de middelingsregeling. Daarbij bereken je het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie jaar en ...