Wil je je onderneming geruisloos overdragen? Ontdek de stappen en aandachtspunten!

Wat is een geruisloze overdracht?

Een geruisloze overdracht is een manier om een onderneming fiscaal voordelig over te dragen. Dit betekent dat de overdragende ondernemer geen belasting hoeft te betalen over de stakingswinst. De stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de uiteindelijke overnamesom. De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren.

Met de geruisloze doorschuifregelingen in de inkomstenbelasting (IB) kan een ondernemer zijn onderneming fiscaal voordelig overdragen. Draagt hij over aan een medeondernemer of werknemer dan is een van de voorwaarden waaraan moet worden voldaan om hiervoor in aanmerking te komen dat de onderneming minstens 36 maanden deel uitmaakt van een samenwerkingsverband met de voortzetter.

De periode van 36 maanden kan worden ... van betaling heeft aangevraagd‚ of overlijdt en de onderneming spoedig daarna wordt overgedragen. Die eis van 36 maanden vervalt in 2025. De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren....

Voorwaarden voor een geruisloze overdracht

Om in aanmerking te komen voor een geruisloze overdracht‚ moeten er aan een aantal voorwaarden worden voldaan. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in de Wet Inkomstenbelasting 2001. De belangrijkste voorwaarden zijn⁚

• De overdracht moet gaan om een (zelfstandig deel van een) onderneming of medegerechtigdheid. Dit betekent dat het niet gaat om de verkoop van een enkelvoudig bedrijfsmiddel‚ maar om een geheel of een deel van een bedrijf.
• De voortzetter moet gedurende 36 maanden voorafgaand aan de overdracht als ondernemer werkzaam zijn geweest. Dit betekent dat de voortzetter al minstens 36 maanden ondernemer moet zijn geweest voordat de overdracht plaatsvindt. De periode van 36 maanden kan worden ... van betaling heeft aangevraagd‚ of overlijdt en de onderneming spoedig daarna wordt overgedragen. Die eis van 36 maanden vervalt in 2025.
• De voortzetter moet de onderneming voortzetten. Dit betekent dat de voortzetter na de overdracht de onderneming moet blijven exploiteren. De voortzetter mag de onderneming niet verkopen of liquideren.
• De overdracht moet plaatsvinden tegen een zakelijke prijs. Dit betekent dat de overdracht niet tegen een prijs mag plaatsvinden die lager of hoger is dan de werkelijke waarde van de onderneming.
• De overdracht moet worden goedgekeurd door de Belastingdienst. De overdragende en opvolgende ondernemer moeten daartoe bij hun aangiften een verzoek indienen bij de inspecteur die de aanslag van de verkoper regelt.

Naast deze algemene voorwaarden‚ zijn er nog een aantal specifieke voorwaarden die van toepassing kunnen zijn‚ afhankelijk van de concrete situatie. Het is daarom belangrijk om voorafgaand aan de overdracht goed te overleggen met een belastingadviseur om te bepalen of u aan alle voorwaarden voldoet.

Het is belangrijk te onthouden dat de geruisloze doorschuifregeling alleen geldt voor de stakingswinst. Dus níet voor de gewone winst die u gemaakt hebt in het jaar waarin u met de onderneming bent gestopt.

Volgens artikel 3.63‚ vierde lid‚ ... dragen onderneming die 36 maanden voor de overdracht deel uitmaakte van een samenwerkingsverband met de voortzetter. Strikt genomen geldt dit niet voor buitenvennootschappelijk vermogen. In HR 5 januari 2007‚ ECLI⁚NL⁚HR⁚2007⁚AY9928‚ NTFR 2007/58 oordeelde de Hoge Raad dat geruisloze doorschuiving...

De rechter besloot dat op grond ... van de stakende ondernemers of overnemende ondernemers nog niet definitief vaststaat. Staat minimaal een van de aanslagen definitief vast dan kan op de keuze voor de geruisloze overdracht niet meer worden teruggekomen....

Wordt de gehele onderneming geruisloos overgedragen aan de koper dan hoeft niet afgerekend te worden. De koper gaat dan verder met de bestaande boekwaarden. Daardoor wordt de fiscale claim over de stakingswinst doorgeschoven naar de toekomst. Geruisloze overdracht is ook mogelijk als een...

Ondernemers binnen de IB sfeer (eenmanszaak‚ VOF‚ maatschap‚ CV) die hun bedrijf overdragen‚ moeten met de Belastingdienst afrekenen over de stakingswinst. Maar als u gebruikmaakt van de doorschuifregeling‚ hoeft dit niet. Geen belasting over stakingswinst De voorwaarden Goedkeuring fiscus...

De voordelen van een geruisloze overdracht

Een geruisloze overdracht biedt een aantal voordelen voor zowel de overdragende ondernemer als de voortzetter. De belangrijkste voordelen zijn⁚

• Geen belasting over de stakingswinst. Dit is het grootste voordeel van een geruisloze overdracht. De overdragende ondernemer hoeft geen belasting te betalen over de stakingswinst. Dit kan een aanzienlijk bedrag zijn‚ vooral voor ondernemingen met een hoge boekwaarde.
• Fiscaal voordelig voor de voortzetter. De voortzetter neemt de onderneming over tegen de fiscale boekwaarde. Dit betekent dat de voortzetter geen belasting hoeft te betalen over de goodwill.
• Vlotte overdracht. Een geruisloze overdracht is een relatief snelle en efficiënte manier om een onderneming over te dragen. De overdracht kan in principe binnen enkele weken gerealiseerd worden‚ zonder dat er een lange en complexe procedure nodig is.
• Duidelijkheid voor de toekomst. Door de geruisloze overdracht te kiezen‚ heeft de voortzetter direct duidelijkheid over de fiscale positie van de onderneming. Dit maakt het makkelijker om de toekomst van de onderneming te plannen en te investeren.

Met de doorschuifregeling kun je jouw onderneming als het geen BV is geruisloos overdragen aan je opvolger. Je hoeft dankzij deze regeling geen stakingswinst (verschil boekwaarde en uiteindelijke overnamesom) af te dragen in de vorm van inkomstenbelasting.4 дек. 2023 г. De periode van 36 maanden kan worden ... is‚ of surseance van betaling heeft aangevraagd‚ of overlijdt en de onderneming spoedig daarna wordt overgedragen. De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren....

De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren. De overdragende en opvolgende ondernemer moeten daartoe bij hun aangiften een verzoek indienen bij de inspecteur die de aanslag van de verkoper regelt.

Een bedrijfsoverdracht gaat altijd via een activa-passivatransactie. Het maakt daarbij niet uit in welke rechtsvorm de koper verder wil. Heb je een besloten vennootschap (bv) ? Dan kies jij of de koper of de overdracht via een activa passiva transactie gaat. 22.03.2024 GERUISLOZE OVERDRACHT⁚ een overdracht zonder dat er stakingswinst ontstaat‚ de ondernemer hoeft niet direct fiscaal af te rekenen. De periode van 36 maanden kan worden ... is‚ surseance van betaling heeft aangevraagd‚ of overlijdt en de onderneming spoedig daarna wordt overgedragen. De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren.... 19.04.2024 Om de geruisloze doorschuiving toe te kunnen passen dient de voortzetter gedurende 36 maanden voorafgaand aan de overdracht als ondernemer ... 11.10.2021 Met de geruisloze doorschuifregelingen in de inkomstenbelasting (IB) kan een ondernemer zijn onderneming fiscaal voordelig overdragen. Oct 11‚ 2021... Voorwaarden voorgeruisloze doorschuiving middot; Er moet eenoverdracht van een (zelfstandig deel van een)onderneming of medegerechtigdheid zijn. middot; De... Normaliter moeten ouders bij een overdracht van de onderneming de fiscale claim afrekenen. Bij geruisloos doorschuiven hoeft dat niet direct. Het lukte. EcoMotion is nu 100 procent eigenaar van AGU. Eerder redde dit bedrijf het e-bikemerk QWIC van de ondergang. Met de overname door EcoMotion komt een eind aan de betrokkenheid van de familie ...

Deze maatregelen omvatten het bevriezen van tegoeden en reisverboden voor in totaal 14 personen en entiteiten. De overdracht van ballistische raketten markeert een grotere betrokkenheid van Iran bij ...

De nadelen van een geruisloze overdracht

Hoewel een geruisloze overdracht veel voordelen biedt‚ zijn er ook een aantal nadelen waar rekening mee moet worden gehouden. Deze nadelen kunnen voor sommige ondernemers doorslaggevend zijn om voor een andere overdrachtsvorm te kiezen.

• De voortzetter moet de stakingswinst in de toekomst afrekenen. Hoewel de overdragende ondernemer geen belasting hoeft te betalen over de stakingswinst‚ zal de voortzetter deze in de toekomst moeten afrekenen. Dit kan gebeuren bij de verkoop van de onderneming‚ de liquidatie of bij het overlijden van de voortzetter.
• De voortzetter moet voldoen aan alle voorwaarden van de geruisloze overdracht; Als de voortzetter niet aan alle voorwaarden voldoet‚ kan de Belastingdienst de geruisloze overdracht intrekken. Dit betekent dat de overdragende ondernemer alsnog belasting moet betalen over de stakingswinst.
• De geruisloze overdracht is niet altijd mogelijk. De geruisloze overdracht is alleen mogelijk als aan alle voorwaarden wordt voldaan. Als de overdracht niet voldoet aan de voorwaarden‚ bijvoorbeeld omdat de voortzetter niet voldoet aan de 36 maanden vereiste‚ dan is een geruisloze overdracht niet mogelijk.
• De geruisloze overdracht kan complex zijn. De geruisloze overdracht is een complexe regeling met veel voorwaarden. Het is belangrijk om voorafgaand aan de overdracht goed te overleggen met een belastingadviseur om te bepalen of de geruisloze overdracht in uw situatie mogelijk is en om alle voorwaarden te begrijpen.

Bij een opvolger van buiten de familie is eigenlijk altijd sprake van een ruisende overdracht. Dit houdt in dat de ondernemer zijn onderneming tegen een zakelijke prijs verkoopt en direct belasting afrekent over de stakingswinst. De overnemende partij neemt de belastingclaim dus niet over.

De staatssecretaris van Financiën heeft onlangs geantwoord op vragen van de Tweede Kamer met betrekking tot de mogelijkheden om in het buitenland opgebouwde pensioenrechten over te brengen naar Nederland. In dit artikel wordt ingegaan op de voorwaarden die zijn vastgesteld in het desbetreffende...

Bron⁚ SRA ⎼ Publicatiedatum⁚ 08-11-2021 Ondernemers in de inkomstenbelasting kunnen bij staking van hun bedrijf onder voorwaarden ervoor kiezen de onderneming geruisloos door te schuiven. Maar is een dergelijke keuze achteraf nog te herzien‚ en zo ja‚ tot wanneer

Je kunt je opgebouwde kapitaal fiscaal geruisloos laten overboeken naar een andere financiële instellingMet fiscaal geruisloos bedoelen we dat het nieuwe product een fiscale voortzetting is van je bestaande product. Daardoor hoef je tussentijds niet met de Belastingdienst af te rekenen.Je...

Hebt u in de toekomst inkomen in box 1 waarover u in Nederland inkomstenbelasting moet betalen‚ dan wordt over het gereserveerde bedrag alsnog een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting verleend en krijgt u een belastingteruggaaf. Dit noemen we de doorschuifregeling of stallingsregeling.

De procedure voor een geruisloze overdracht

De procedure voor een geruisloze overdracht is als volgt⁚

1. Neem contact op met een belastingadviseur. Voordat u een geruisloze overdracht overweegt‚ is het belangrijk om contact op te nemen met een belastingadviseur. De belastingadviseur kan u adviseren over de voorwaarden voor een geruisloze overdracht en u helpen bij het opstellen van een plan.
2. Stel een overeenkomst op. U moet een overeenkomst opstellen met de voortzetter waarin de voorwaarden van de overdracht worden vastgelegd. In deze overeenkomst moet duidelijk worden aangegeven wat de overdrachtsprijs is‚ welke activa en passiva worden overgedragen en welke verplichtingen de voortzetter heeft.
3. Dien een verzoek in bij de Belastingdienst; Zowel de overdragende ondernemer als de voortzetter moeten een verzoek indienen bij de Belastingdienst om de geruisloze overdracht goed te keuren. Dit verzoek moet worden gedaan bij de aangiften inkomstenbelasting.
4. Wacht op de goedkeuring van de Belastingdienst. De Belastingdienst beoordeelt het verzoek en zal u schriftelijk laten weten of de geruisloze overdracht wordt goedgekeurd.
5. Rond de overdracht af. Als de Belastingdienst de geruisloze overdracht goedkeurt‚ kunt u de overdracht afronden. De onderneming wordt overgedragen aan de voortzetter en de overdragende ondernemer stopt met het exploiteren van de onderneming.

De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren. De overdragende en opvolgende ondernemer moeten daartoe bij hun aangiften een verzoek indienen bij de inspecteur die de aanslag van de verkoper regelt.

Een bedrijfsoverdracht gaat altijd via een activa-passivatransactie. Het maakt daarbij niet uit in welke rechtsvorm de koper verder wil. Heb je een besloten vennootschap (bv) ? Dan kies jij of de koper of de overdracht via een activa passiva transactie gaat; 22.03.2024 GERUISLOZE OVERDRACHT⁚ een overdracht zonder dat er stakingswinst ontstaat‚ de ondernemer hoeft niet direct fiscaal af te rekenen. De periode van 36 maanden kan worden ... is‚ surseance van betaling heeft aangevraagd‚ of overlijdt en de onderneming spoedig daarna wordt overgedragen. De Belastingdienst moet de geruisloze overdracht goedkeuren.... 19.04.2024 Om de geruisloze doorschuiving toe te kunnen passen dient de voortzetter gedurende 36 maanden voorafgaand aan de overdracht als ondernemer ... 11.10.2021 Met de geruisloze doorschuifregelingen in de inkomstenbelasting (IB) kan een ondernemer zijn onderneming fiscaal voordelig overdragen. Oct 11‚ 2021... Voorwaarden voorgeruisloze doorschuiving middot; Er moet eenoverdracht van een (zelfstandig deel van een)onderneming of medegerechtigdheid zijn. middot; De... Normaliter moeten ouders bij een overdracht van de onderneming de fiscale claim afrekenen. Bij geruisloos doorschuiven hoeft dat niet direct. Het lukte. EcoMotion is nu 100 procent eigenaar van AGU. Eerder redde dit bedrijf het e-bikemerk QWIC van de ondergang. Met de overname door EcoMotion komt een eind aan de betrokkenheid van de familie ...

Deze maatregelen omvatten het bevriezen van tegoeden en reisverboden voor in totaal 14 personen en entiteiten. De overdracht van ballistische raketten markeert een grotere betrokkenheid van Iran bij ...

Familiebedrijven worstelen niet zelden met de overdracht aan de volgende generatie. Drie Nederlandse families delen hun ervaringen. Vader bleef tot zijn dood dagelijks de post doen. image/svgxml ...