Fiets kopen als ZZP'er: btw aftrekbaar of niet?

Voorwaarden voor btw-aftrek

Als ZZPer kom je in aanmerking voor BTW-aftrek bij de aanschaf van een (tweedehands) elektrische fiets als je aan de volgende voorwaarden voldoet⁚ Je gebruikt de elektrische fiets zakelijk. Bijvoorbeeld voor ritten tussen woon- en werkverkeer. De elektrische fiets staat op naam van je bedrijf. De aanschafprijs van de fiets is niet hoger dan €749 (inclusief btw).

De BTW is onder voorwaarden aftrekbaar voor zover de aanschafprijs van de fiets niet meer bedraagt dan €749 (inclusief btw). Koop je een fiets voor minder dan €450? Dan zijn het gewone zakelijke kosten die mag je mag aftrekken van de winst. De investeringsaftrek en afschrijving gelden alleen voor het deel dat je bedrijfsmatig gebruikt.

Het is ook handig om een zakelijke verzekering af te sluiten voor diefstal, schade of all-in. Vergeet natuurlijk niet om je kosten weg te boeken met een goed online boekhoudprogramma. Als btw-plichtige ondernemer heb je het recht om btw terug te vragen over je zakelijke kosten. Je mag echter alleen de BTW terugvragen voor het zakelijke deel. Dus, fiets je 70% zakelijk, dan mag je 70% van de betaalde BTW terugvragen.

Kosten die aftrekbaar zijn

Als ZZPer kun je verschillende kosten die met je fiets van de zaak te maken hebben, aftrekken van je winst. Dit geldt voor zowel nieuwe als tweedehands fietsen, inclusief elektrische fietsen.

Aftrekbare kosten zijn onder andere⁚

• Aanschafkosten⁚ De kosten van de aanschaf van de fiets zelf, inclusief BTW, zijn aftrekbaar. Voor fietsen die meer dan €450,- (ex. btw) kosten, kan je de kosten over 5 jaar afschrijven.
• Onderhoud en accessoires⁚ Kosten voor onderhoud, reparaties, accessoires zoals een fietsmand of -slot, en een fietsverzekering zijn allemaal aftrekbaar.
• Lease-kosten⁚ Als je een fiets leaset, zijn de leasekosten aftrekbaar. De BTW op de leasekosten is alleen aftrekbaar als de leasefiets een waarde heeft van €749,- (inclusief BTW) per 36 maanden.
• Kilometervergoeding⁚ Als je je eigen fiets zakelijk gebruikt, kun je een kilometervergoeding aftrekken. Dit bedrag is gebaseerd op de gereden kilometers en de tarieven die de Belastingdienst hanteert.

Let op⁚ De aftrekbaarheid van de kosten is afhankelijk van het zakelijke gebruik van de fiets. Als je je fiets voornamelijk privé gebruikt, zijn de kosten niet aftrekbaar.

Naast de kosten die je direct kunt aftrekken, kun je ook gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als je een fiets zakelijk bezit. De KIA is een aftrekmogelijkheid voor bedrijfsmiddelen.

De KIA is een extra aftrekpost boven op de gewone kostenaftrek. Als je totaal aan investeringen in het jaar van aanschaf van je fiets/e-bike boven de drempel van €2801,- (ex. btw) komt, dan heb je recht op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

Het is belangrijk om je kosten goed te documenteren, zodat je ze kunt aantonen bij de Belastingdienst. Bewaar daarom alle facturen en bonnetjes.

Tweedehands fietsen

Ook voor tweedehands fietsen geldt dat je als ZZPer de BTW kunt aftrekken als je de fiets zakelijk gebruikt. De voorwaarden voor BTW-aftrek zijn hetzelfde als voor nieuwe fietsen. Je moet de fiets zakelijk gebruiken, de fiets moet op naam van je bedrijf staan en de aanschafprijs mag niet hoger zijn dan €749,- (inclusief BTW).

De afschrijving van een tweedehands fiets kan iets anders zijn dan bij een nieuwe fiets. Dit hangt af van de leeftijd en de staat van de fiets. Als de fiets meer dan €450,- (ex. btw) kost, kan je de kosten over 5 jaar afschrijven. Als de fiets minder dan €450,- (ex. btw) kost, kan je de kosten in één keer aftrekken.

Het is belangrijk om te weten dat je de BTW alleen kunt aftrekken van de kosten die je zakelijk maakt. Als je de fiets ook privé gebruikt, moet je de kosten verdelen over zakelijk en privé gebruik. Je kunt dan alleen de BTW aftrekken van het zakelijke deel van de kosten.

Om te bewijzen dat je de fiets zakelijk gebruikt, is het belangrijk om je kilometers goed te registreren. Dit kan je doen met een kilometerregistratie app of een handgeschreven kilometerregistratie.

Een tweedehands fiets kan een goedkopere optie zijn dan een nieuwe fiets. Het is belangrijk om te controleren of de fiets in goede staat is voordat je hem koopt. Het is ook belangrijk om te controleren of de fiets voldoet aan de veiligheidseisen.

Houd er rekening mee dat de BTW-regels voor zakelijke fietsen regelmatig kunnen veranderen. Het is daarom belangrijk om je te informeren bij de Belastingdienst over de actuele regels.

Bijtelling voor zakelijke fietsen

Sinds 1 januari 2020 betaal je over een fiets van de zaak standaard een bijtelling van 7% van de consumentenprijs, inclusief BTW. Doordat je dit betaalt, mag je met jouw fiets van de zaak ook een onbeperkt aantal privékilometers rijden. Voor die tijd, dus tot eind 2019, moest je je privékilometers registreren en een bijtelling betalen over de kilometers die je privé reed.

De bijtelling geldt voor alle fietsen van de zaak, inclusief elektrische fietsen. De bijtelling wordt berekend over de consumentenprijs van de fiets, inclusief BTW. Dit betekent dat je de bijtelling moet betalen over de volledige prijs van de fiets, ook als je de fiets tweedehands hebt gekocht.

De bijtelling wordt berekend over de waarde van de fiets en niet over de leasekosten. Dit betekent dat je ook bijtelling moet betalen als je de fiets leaset. De bijtelling wordt berekend over de waarde van de fiets die op de leaseovereenkomst staat.

De bijtelling wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je meer belasting moet betalen over je inkomen als je een fiets van de zaak hebt. De bijtelling wordt berekend over de waarde van de fiets, dus hoe duurder de fiets, hoe hoger de bijtelling.

De bijtelling is een vast bedrag per jaar. De bijtelling wordt niet aangepast aan het aantal kilometers dat je met de fiets rijdt. Dit betekent dat je ook bijtelling moet betalen als je de fiets maar een paar keer per jaar gebruikt.

De bijtelling is een onderdeel van de fiscale regels voor zakelijke fietsen. De regels voor de bijtelling kunnen veranderen. Het is daarom belangrijk om je te informeren bij de Belastingdienst over de actuele regels.

Kilometervergoeding

Als je als ZZPer je eigen fiets gebruikt voor zakelijke ritten, kun je een kilometervergoeding aftrekken van je winst. Dit is een vergoeding voor de kosten die je maakt voor het gebruik van je fiets, zoals benzine, onderhoud en slijtage. De hoogte van de kilometervergoeding wordt door de Belastingdienst vastgesteld.

De kilometervergoeding is een vast bedrag per kilometer. De hoogte van de kilometervergoeding is afhankelijk van het type voertuig dat je gebruikt. Voor een fiets is de kilometervergoeding in 2024 €0,19 per kilometer.

Om de kilometervergoeding te kunnen aftrekken, moet je je zakelijke kilometers goed bijhouden. Dit kan je doen door een kilometerregistratie bij te houden. Je kunt hiervoor een kilometerregistratie app gebruiken of een handgeschreven kilometerregistratie bijhouden.

De kilometerregistratie moet duidelijk aantonen welke kilometers je zakelijk hebt gereden. Je moet de datum, de begin- en eindlocatie, de reden van de rit en het aantal kilometers aangeven.

Als je de kilometervergoeding wilt aftrekken, moet je de kilometerregistratie aan de Belastingdienst kunnen overleggen. Het is daarom belangrijk om de kilometerregistratie goed te bewaren.

Het is belangrijk om te weten dat de kilometervergoeding alleen geldt voor zakelijke kilometers. Als je je fiets ook privé gebruikt, moet je de kilometers verdelen over zakelijk en privé gebruik. Je kunt dan alleen de kilometervergoeding aftrekken van het zakelijke deel van de kilometers.

De regels voor de kilometervergoeding kunnen veranderen. Het is daarom belangrijk om je te informeren bij de Belastingdienst over de actuele regels.

Afschrijving en KIA

Als je een fiets van de zaak aanschaft, kun je de aanschafkosten afschrijven over een aantal jaar. Dit betekent dat je een deel van de kosten van de fiets elk jaar kunt aftrekken van je winst. De afschrijvingstermijn is afhankelijk van de waarde van de fiets.

Voor fietsen die meer dan €450,- (ex. btw) kosten, geldt een afschrijvingstermijn van 5 jaar. Dit betekent dat je elk jaar 20% van de aanschafkosten kunt aftrekken. Voor fietsen die minder dan €450,- (ex. btw) kosten, kun je de aanschafkosten in één keer aftrekken.

Naast de afschrijving van de aanschafkosten, kun je ook gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA is een extra aftrekpost die je kunt toepassen bovenop de gewone kostenaftrek. De KIA is een percentage van de aanschafkosten van de fiets.

De KIA geldt alleen voor investeringen die meer dan €2.401,- (ex. btw) kosten. De KIA is afhankelijk van het jaar waarin de investering is gedaan. In 2024 is de KIA 35,5% van de aanschafkosten.

Om gebruik te kunnen maken van de KIA, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. De fiets moet zakelijk worden gebruikt en de aanschafkosten moeten meer dan €2.401,- (ex. btw) bedragen.

De afschrijving en de KIA zorgen ervoor dat je de aanschafkosten van je fiets over een aantal jaar kunt spreiden. Dit kan je belastingvoordeel opleveren. Het is belangrijk om te weten dat de regels voor de afschrijving en de KIA regelmatig kunnen veranderen. Het is daarom belangrijk om je te informeren bij de Belastingdienst over de actuele regels.

Conclusie

Een fiets van de zaak kan voor ZZPers een aantrekkelijke optie zijn. Niet alleen is het een gezonde en milieuvriendelijke manier van vervoer, maar ook fiscaal aantrekkelijk. Je kunt als ZZPer de BTW op de aanschafkosten van een nieuwe of tweedehands fiets aftrekken als je de fiets zakelijk gebruikt en de aanschafprijs niet hoger is dan €749,- (inclusief BTW).

Naast de BTW-aftrek op de aanschafkosten, kun je ook verschillende andere kosten aftrekken, zoals onderhoud, reparaties, accessoires, verzekering, leasekosten en kilometervergoeding. Daarnaast kun je de aanschafkosten afschrijven over een aantal jaar en gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

Het is belangrijk om de regels voor de BTW-aftrek, afschrijving, KIA en kilometervergoeding goed te kennen, omdat deze regelmatig kunnen veranderen. Houd er rekening mee dat de bijtelling voor zakelijke fietsen in 2024 7% van de consumentenprijs (inclusief BTW) bedraagt.

Het is belangrijk om je kosten goed te documenteren, zodat je ze kunt aantonen bij de Belastingdienst. Bewaar daarom alle facturen, bonnetjes en kilometerregistraties.

Als je twijfelt over de regels voor zakelijke fietsen, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Met een goed georganiseerde administratie en kennis van de regels kun je optimaal profiteren van de fiscale voordelen van een fiets van de zaak.