Is je fiets aftrekbaar als ZZP'er? Ontdek de regels en bespaar belasting!

De voordelen van een fiets van de zaak

Een fiets van de zaak als zzper is een goede keuze. Het is gezond, goed voor het milieu en, niet onbelangrijk, meestal nog voordeliger ook. Daarnaast hoef je niet in de file te staan en kun je dus met een gerust hart op jouw tweewieler naar opdrachten. Kijk tussen de zzp vacatures naar leuke klussen bij jou in de buurt.

De regels voor het aftrekken van fietskosten

De regels voor het aftrekken van fietskosten zijn in 2020 veranderd, waardoor het voor zzp'ers nu makkelijker is om een fiets van de zaak aan te schaffen. Het is niet meer verplicht om privéritten te registreren, maar bij zakelijk gebruik moeten minstens 10 van de ritten zakelijk zijn. Voor zzp'ers die een fiets voor zakelijk gebruik aanschaffen, zijn er verschillende fiscale voordelen, zoals aftrekposten.

Als je als zzper een fiets in privé aanschaft kun je, net als bij de privéauto, 0,19 per gefietste zakelijke kilometer als bedrijfskosten van de winst aftrekken. Hoe meer zakelijke kilometers je op fiets maakt, hoe aantrekkelijker dit wordt. Je kunt dan geen andere kosten, zoals verzekering, het abonnement of reparatiekosten, aftrekken.

Als je de fiets voor minstens 10 zakelijk gebruikt, kun je de aanschaf- en onderhoudskosten zakelijk opvoeren. De btw is dan te verrekenen en de kosten zijn aftrekbaar van de winst. Je kunt er als zzper ook voor kiezen om een fiets op naam van je bedrijf te zetten.

Fiets je als zzper zakelijke kilometers met je privé fiets, dan verandert er niets en kan je in 2024 0,23 per kilometer als bedrijfskosten opvoeren. Ook kun je als zzper een zakelijke fiets kopen en tot je bedrijfsvermogen rekenen. Minimaal 10 van alle kilometers moet dan zakelijk zijn. Het is verstandig om een iets ruimere marge te gebruiken. De zakelijk gefietste kilometers moet je kunnen aantonen aan de belastingdienst aan de hand van een rittenadministratie.

Een fiets van de zaak aanschaffen

Als je als zzper een fiets van de zaak aanschaft, dan kun je deze fiscaal aftrekken van je winst. Daardoor hoef je minder belasting te betalen. Is de fiets duurder dan €450 inclusief btw, dan mag je de fiets voor 5 jaar afschrijven. Dit betekent dat je de aanschafkosten van de fiets elk jaar voor 1/5 als zakelijke kosten mag meenemen en deze kun je meestal aftrekken van de belasting.

Aangezien je fiets op de balans staat, mag je het ook opvoeren voor de investeringsaftrek. Je mag nu eenmalig 28% van €1.653 aftrekken mits je in dat jaar minimaal €2.301 investeert.

Dat is eigenlijk vrij simpel. Net zoals je elk ander bedrijfsmiddel op de zaak zet. Je koopt iets bij een winkel en zorgt dat jouw (bedrijfs-)gegevens op de factuur staan. Vervolgens neem je de fiets aan het eind van het jaar op op jouw balans (als materiële vaste activa).

Wanneer je na aanschaf van de e-bike in 2024 in totaal meer dan €2.600 investeert, kun je dankzij deze regeling mogelijk 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. Dat hoge percentage is alleen haalbaar als je de e-bike voor 100% zakelijk gebruikt.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is in het leven geroepen om ondernemers aan te zetten meer te investeren. Waar het op neer komt is dat wanneer je als zzper in 2024 tussen de €2.800 en €69.765 investeert, je 28% mag aftrekken van de winst.

Zo mag je bijvoorbeeld niets aftrekken via de KIA als het bedrijfsmiddel minder dan €2.401 kost. Mits de aanschaf van de fiets meer dan €450 exclusief btw bedraagt, mag je de fiets voor vijf jaar afschrijven. Dit betekent dat je de aanschafkosten van de fiets elk jaar voor 1/5 als zakelijke kosten mag meenemen en deze kun je meestal aftrekken van de belasting.

Als je zakelijk een fiets hebt aangeschaft, kun je als ondernemer via de investeringsaftrek een bedrag aftrekken van de bedrijfswinst. Dat kan belastingvoordeel opleveren. Er zijn drie soorten investeringsaftrek⁚ ..; Iedere ondernemer kan in principe gebruikmaken van investeringsaftrek. Dit geldt voor de zzper pas per ingaan van de bijtellingsregeling. De fiets dient een minimale aanschafprijs te hebben van €450 inclusief btw, waardoor de zakelijke fiets voor 5 jaar kan worden afgeschreven. Heeft de fiets minder dan €450 gekost, dan kan de aftrek in één keer gebeuren.

Een fiets van de zaak leasen

Zzpers kunnen tegenwoordig als zzper een fiets leasen via de zzp-onderneming. Net als bij de auto kan je met de fiets/e-bike kosten aftrekbaar maken. Als je op jouw privéfiets rijdt, dan mag je alsnog 0,23 per gereden kilometer aftrekken van je winst bij de aangifte van je inkomstenbelasting. Als je 5 dagen in de week 6 kilometer heen en 6 kilometer terug moet fietsen naar je werk, en je doet dit 44 weken per jaar, dan levert dat een besparing op van €228,08 per jaar.

Let op⁚ u mag niet meer aan eigen bijdrage aftrekken dan het bedrag van de bijtelling. Het bedrag van de bijtelling blijft onbelast als u dat bedrag aanwijst als eindheffingsloon. Dan kost de fiets uw werknemer dus niets. U moet daarvoor wel genoeg vrije ruimte hebben.

Je hebt toegang tot alle soorten vervoer met één kaart⁚ trein, bus, tram, metro, (deel)auto, taxi en/of fiets, inclusief bijbehorende diensten zoals parkeren, tanken en e-laden. Als zzper ben je ...

Aangezien de Belastingdienst je fiets als privéfiets beschouwd, heb je verder geen recht op afschrijving of andere aftrekposten op de aanschafprijs. In de meeste gevallen kan het kopen van een zakelijke fiets als zzper altijd uit. Uitzonderingen hierop zijn wanneer je als zzper de fiets ...