Dividend aangeven inkomstenbelasting: een complete gids

De basis van dividendbelasting

Dividendbelasting is een belasting die wordt geheven over dividenden die u ontvangt. De vennootschap waarvan u dividend ontvangt, moet dividendbelasting inhouden. Deze kunt u verrekenen met de inkomsten- of vennootschapsbelasting. De aangifte dividendbelasting moet binnen een maand nadat het dividend beschikbaar is gesteld plaatsvinden. Bij deze aangifte moet de belasting worden betaald.

Als uw Stamrecht BV een dividenduitkering aan u heeft uitbetaald, dient u deze uitkering op te nemen in box 2 van uw aangifte inkomstenbelasting. Lees meer.

Die dividenden moet u dus verplicht aangeven in uw belastingaangifte tenzij er een bevrijdende roerende voorheffing op ingehouden is. Er is roerende voorheffing ingehouden als u bij de uitkering al belasting heeft betaald over het dividend.

De dividendbelasting in 2022 is 26,9. Via je aangifte inkomstenbelasting ben je nog 11,9 dividendbelasting verschuldigd.

Vrijstelling voor dividend

In Nederland heeft u recht op een vrijstelling voor dividend. Dit betekent dat u een bepaald bedrag aan dividend kunt ontvangen zonder dat u daarover belasting hoeft te betalen. De vrijstelling voor dividend is per persoon en geldt voor elk fiscaal partner.

Voor het jaar 2024 is de vrijstelling voor dividend €800,00. Dit betekent dat u de eerste €800,00 aan dividend dat u ontvangt, niet hoeft te belasten. Als u meer dan €800,00 aan dividend ontvangt, dan moet u over het bedrag boven de €800,00 wel dividendbelasting betalen.

Je vraagt de vrijstelling aan door in je aangifte personenbelasting in vak VII, code 1437 of 2437 (partner), de roerende voorheffing van de vrijgestelde dividenden te vermelden. Het bedrag aan ontvangen dividend moet je niet vermelden in je aangifte.

Het is belangrijk om te weten dat de vrijstelling voor dividend alleen geldt voor dividend dat u ontvangt van Nederlandse vennootschappen. Als u dividend ontvangt van een buitenlandse vennootschap, dan heeft u geen recht op de vrijstelling.

U kunt de vrijstelling voor dividend alleen claimen als u in Nederland woont en in Nederland belastingplichtig bent. Als u in het buitenland woont, heeft u geen recht op de vrijstelling voor dividend.

Het is belangrijk om uw aangifte personenbelasting correct in te vullen. Als u de vrijstelling voor dividend niet correct claimt, dan kunt u te veel belasting betalen.

Dividenden invullen in je aangifte

Het invullen van dividenden in je aangifte kan soms wat verwarrend zijn. Gelukkig is het niet zo ingewikkeld als het lijkt. De eerste stap is het bepalen waar je de dividenden moet invullen. Dividenden worden in box 2 van de aangifte inkomstenbelasting ingevuld. Je vult niet het volledige bedrag aan dividend in, maar de ingehouden roerende voorheffing.

Om uw dividenden te tonen, selecteert u bij Aangifte voorbereiden Toevoegen/Bewerken bij de Dividenden-banner. Bij de Dividenden-banner⁚ Voor elk dividend dat niet vooraf is ingevuld in uw belastingaangifte, selecteert u Toevoegen en voert u informatie in de bijbehorende velden in.

Concreet vult u het bedrag van de ingehouden roerende voorheffing in onder code 1437-18/2437-85 van uw aangifte in de personenbelasting voor het aanslagjaar 2024. Deze code is terug te vinden in het vak VII.

Als u de roerende voorheffing al heeft betaald, dan hoeft u deze niet nogmaals te betalen. U kunt de roerende voorheffing verrekenen met de belasting die u verschuldigd bent over uw andere inkomsten.

Het is belangrijk om alle relevante informatie over uw dividenden bij de hand te hebben wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting invult. Dit omvat de naam van de vennootschap die het dividend heeft uitgekeerd, het bedrag van het dividend en de datum waarop u het dividend heeft ontvangen.

Als u twijfelt over het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting, dan kunt u altijd contact opnemen met de Belastingdienst. De Belastingdienst kan u helpen met het invullen van uw aangifte en kan u ook meer informatie geven over de dividendbelasting.

Dividendbelasting verrekenen

Dividendbelasting verrekenen is een belangrijk onderdeel van het correct invullen van je aangifte inkomstenbelasting. Het betekent dat je de betaalde dividendbelasting kunt aftrekken van de belasting die je verschuldigd bent over je andere inkomsten. Dit kan leiden tot een lagere belastingaanslag.

De vennootschap die het dividend uitkeert, houdt al dividendbelasting in. Deze ingehouden belasting wordt doorgaans vermeld op het dividendbewijs dat je ontvangt. Het bedrag aan dividendbelasting dat je kunt verrekenen, is gelijk aan de ingehouden dividendbelasting.

Als je de roerende voorheffing al hebt betaald, dan hoef je deze niet nogmaals te betalen. De ingehouden dividendbelasting (betaald door de vennootschap) wordt verrekend met de inkomsten- of vennootschapsbelasting.

Je kunt de dividendbelasting verrekenen in je aangifte inkomstenbelasting. Dit doe je door het bedrag aan ingehouden dividendbelasting in te vullen in het daarvoor bestemde vak van je aangifte. De Belastingdienst zal vervolgens de dividendbelasting verrekenen met de belasting die je verschuldigd bent over je andere inkomsten.

Het is belangrijk om te weten dat je de dividendbelasting alleen kunt verrekenen als je in Nederland woont en in Nederland belastingplichtig bent. Als je in het buitenland woont, dan kun je de dividendbelasting niet verrekenen.

Als je twijfelt over het verrekenen van de dividendbelasting, dan kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst. De Belastingdienst kan je helpen met het invullen van je aangifte en kan je ook meer informatie geven over de dividendbelasting.

Aangifte doen en betalen

Het doen van aangifte en het betalen van dividendbelasting is een belangrijke stap in het proces van het correct aangeven van je dividenden in je inkomstenbelasting. De aangifte dividendbelasting moet binnen een maand nadat het dividend beschikbaar is gesteld plaatsvinden. Bij deze aangifte moet de belasting worden betaald.

U moet aangifte doen en betalen binnen één maand na de dag waarop het dividend beschikbaar is gesteld. Doet u niet op tijd aangifte of betaalt u het bedrag aan belasting niet op tijd, dan kan de Belastingdienst een boete opleggen.

De hoogte van de boete hangt af van de ernst van de overtreding. In sommige gevallen kan de Belastingdienst ook rente in rekening brengen over het te laat betaalde bedrag.

Het is belangrijk om te weten dat je de dividendbelasting alleen kunt verrekenen als je in Nederland woont en in Nederland belastingplichtig bent. Als je in het buitenland woont, dan kun je de dividendbelasting niet verrekenen.

Als je twijfelt over het verrekenen van de dividendbelasting, dan kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst. De Belastingdienst kan je helpen met het invullen van je aangifte en kan je ook meer informatie geven over de dividendbelasting.

Het is belangrijk om je aangifte dividendbelasting tijdig en correct in te vullen. Als je twijfelt over het invullen van je aangifte, dan kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst voor hulp.