Bijtelling ZZP: Bereken de Kosten & Bespaar

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een bedrag dat de Belastingdienst als extra inkomen ziet wanneer je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Het is een percentage van de cataloguswaarde van de auto, dat wordt opgeteld bij je winst voor de inkomstenbelasting. Je betaalt dus belasting over dit extra inkomen, alsof het een extra vergoeding is.

Hoe bereken ik de bijtelling?

De bijtelling berekenen voor je zakelijke auto als ZZP'er is niet zo ingewikkeld als het lijkt. Volg deze stappen om de bruto bijtelling te berekenen⁚

1. Bepaal de cataloguswaarde van je auto⁚ Dit is de prijs van de auto inclusief BTW en BPM, zoals die in de prijslijst van de fabrikant staat.
2. Kijk naar het bijtellingspercentage⁚ Dit percentage hangt af van de CO2-uitstoot van je auto en de datum van eerste toelating. In 2024 zijn er twee tarieven⁚ 16% en 22%.
3. Vermenigvuldig de cataloguswaarde met het bijtellingspercentage⁚ Dit geeft je de bruto bijtelling. Bijvoorbeeld⁚ een auto met een cataloguswaarde van €25.000 en een bijtellingspercentage van 22% resulteert in een bruto bijtelling van €5.500 (€25.000 x 0,22).

Deze bruto bijtelling wordt opgeteld bij je winst uit onderneming, waardoor je over een hoger bedrag belasting moet betalen.

Bijtellingspercentages

De bijtellingspercentages voor zakelijke auto's worden elk jaar opnieuw vastgesteld. Deze percentages zijn afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en de datum van eerste toelating. In 2024 gelden er twee tarieven⁚

• 16%⁚ Dit percentage geldt voor elektrische en waterstofauto's met een cataloguswaarde tot €30.000. Voor het bedrag boven de €30.000 geldt het percentage van 22%.
• 22%⁚ Dit percentage geldt voor de meeste auto's, inclusief benzine- en dieselauto's.

Voor youngtimers (auto's ouder dan 15 jaar) geldt een andere regeling. De bijtelling wordt berekend op basis van de dagwaarde van de auto, met een vast percentage van 35%.

Het is belangrijk om te onthouden dat de bijtellingspercentages elk jaar kunnen veranderen. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de meest actuele informatie.

Netto bijtelling berekenen

De bruto bijtelling die je hebt berekend is nog niet het bedrag dat je daadwerkelijk aan belasting betaalt. Om de netto bijtelling te berekenen, moet je rekening houden met je belastbaar jaarinkomen en de belastingschijf waarin je valt.

Het belastbaar jaarinkomen is je totale inkomen, inclusief de bruto bijtelling, min alle aftrekposten die je mag toepassen. De belastingschijf bepaalt het tarief waartegen je belasting betaalt over je inkomen.

Om de netto bijtelling te berekenen, doe je het volgende⁚

1. Tel de bruto bijtelling op bij je jaarinkomen⁚ Dit is je belastbaar jaarinkomen.
2. Bepaal in welke belastingschijf je valt⁚ Dit kun je doen met behulp van de belastingtabellen op de website van de Belastingdienst.
3. Bereken de belasting over de bruto bijtelling⁚ Vermenigvuldig de bruto bijtelling met het belastingtarief van de belastingschijf waarin je valt.

Het resultaat is de netto bijtelling die je per jaar moet betalen.

Voordelen en nadelen van bijtelling

Het gebruik van een zakelijke auto brengt zowel voordelen als nadelen met zich mee. Het is belangrijk om deze af te wegen om te bepalen of het voor jou een voordelige keuze is.

Voordelen⁚

• Fiscaal voordeel⁚ De kosten van een zakelijke auto zijn aftrekbaar voor de belasting. Dit kan fiscaal voordelig zijn, vooral als je veel kilometers rijdt.
• Privé gebruik⁚ Je kunt je zakelijke auto ook privé gebruiken, wat handig kan zijn voor boodschappen doen, familiebezoek of reizen.
• Image⁚ Een zakelijke auto kan een positief imago creëren voor je bedrijf.

Nadelen⁚

• Bijtelling⁚ De bijtelling is een extra belasting die je moet betalen over het privégebruik van je zakelijke auto.
• Hogere kosten⁚ Een zakelijke auto is vaak duurder dan een privéauto, vanwege de aanschafprijs, de verzekering en het onderhoud.
• Administratieve rompslomp⁚ Je moet administratie bijhouden van je zakelijke en privé kilometers om de bijtelling te kunnen berekenen.

Uiteindelijk hangt de keuze voor een zakelijke auto af van je persoonlijke omstandigheden en je zakelijke behoeften. Weeg de voordelen en nadelen zorgvuldig af om te bepalen of het voor jou een voordelige keuze is.