Bijtelling grijs kenteken ZZP: Eenvoudig berekenen en besparen op je belasting

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een bedrag dat aan uw inkomen wordt toegevoegd als u een zakelijke auto ook privé gebruikt. De bijtellingsregels voor grijs kenteken voertuigen zijn er om te zorgen dat ondernemers die een bestelauto voor zakelijke doeleinden gebruiken, niet te veel voordeel hebben ten opzichte van werknemers die met het openbaar vervoer reizen.

De Belastingdienst beschouwt een bestelauto met grijs kenteken als een vorm van loon, met name als je deze privé meer dan 500 kilometer per jaar gebruikt. Je bent dan verplicht om een percentage van de cataloguswaarde van de bestelauto bij je inkomen op te tellen, wat de bijtelling wordt genoemd.

Deze wordt berekend op basis van de volledige cataloguswaarde van de auto (inclusief bpm). Verder gelden dezelfde regels als met andere autos.

Hoe werkt de bijtelling voor een grijs kenteken?

De bijtelling voor een grijs kenteken wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief de BPM. De standaard bijtelling in 2023 is 22% over de cataloguswaarde van je bestelauto. Dit betekent dat je 22% van de cataloguswaarde van je bestelauto moet optellen bij je inkomen. Over dit hogere inkomen betaal je dan belasting.

Stel⁚ de cataloguswaarde van jouw auto is €20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x €20.000 = €4.400 bijtelling per jaar. Dit komt neer op €4.400 ⁚ 12 = €366,67 per maand. Dit bedrag komt bruto bovenop jouw inkomen.

Je kunt de bijtelling voor een grijs kenteken ook berekenen met behulp van de volgende formule⁚

Cataloguswaarde x bijtellingstarief = bruto bijtelling

In het bovenstaande voorbeeld zou de formule er dan als volgt uitzien⁚

€20.000 x 0,22 = €4.400

De bruto bijtelling van €4.400 wordt dan opgeteld bij je inkomen. Over dit hogere inkomen betaal je vervolgens belasting.

De bijtelling wordt niet alleen berekend over de cataloguswaarde van de auto, maar ook over de eventuele opties die je op de auto hebt laten plaatsen. Denk hierbij aan zaken als airconditioning, navigatiesystemen, metallic lak en stoelverwarming.

Als je als zzp'er veel zakelijke kilometers maakt, kun je de keuze maken tussen een geel of grijs kenteken. Laat je niet in de war brengen, je hoeft niet meteen een grijs kenteken aan te vragen om fiscale voordelen te behalen.

De bijtellingsregels voor grijs kenteken

De bijtellingsregels voor auto's op grijs kenteken zijn in principe gelijk aan de bijtellingsregels voor andere auto's. Wanneer je als ondernemer een auto op grijs kenteken gebruikt, word je geacht deze ook privé te gebruiken. Dit betekent dat je een deel van de waarde van de auto bij je inkomen moet optellen, en daarover belasting moet betalen; De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief de BPM.

Het bijtellingspercentage voor een grijs kenteken auto is afhankelijk van het type auto en het bouwjaar. Voor een bestelauto met een brandstofmotor is de bijtelling in 2024 22%. Dit betekent dat je 22% van de cataloguswaarde van je bestelauto moet optellen bij je inkomen.

Voor elektrische auto's met een grijs kenteken gelden andere regels. Voor elektrische auto's met een cataloguswaarde tot €45.000 is de bijtelling in 2024 12%. Voor elektrische auto's met een cataloguswaarde boven €45.000 is de bijtelling 22%.

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief de BPM. Dit betekent dat je ook bijtelling moet betalen over de BPM die je betaald hebt voor de auto.

De bijtelling wordt berekend over het aanschafbedrag inclusief BPM en BTW (catalogusprijs). Is de grijskenteken auto geregistreerd voor 1 juli 2005 dan wordt de bijtelling berekend over het aanschafbedrag inclusief BTW maar exclusief BPM.

Als je als zzp'er veel zakelijke kilometers maakt, kun je de keuze maken tussen een geel of grijs kenteken. Laat je niet in de war brengen, je hoeft niet meteen een grijs kenteken aan te vragen om fiscale voordelen te behalen.

Wat is de bijtelling voor bestelauto's in 2024?

In 2024 bedraagt de bijtelling voor bestelauto's met een brandstofmotor nog steeds 22%. Dit betekent dat ongeacht of je op diesel, benzine of gas rijdt, je 22% van de cataloguswaarde bij je inkomen moet optellen. Dit geldt dus ook voor bestelauto's met een grijs kenteken.

De bijtelling voor bestelauto's met een grijs kenteken wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief de BPM. Dit betekent dat je ook bijtelling moet betalen over de BPM die je betaald hebt voor de auto.

De bijtelling wordt berekend over het aanschafbedrag inclusief BPM en BTW (catalogusprijs). Is de grijskenteken auto geregistreerd voor 1 juli 2005 dan wordt de bijtelling berekend over het aanschafbedrag inclusief BTW maar exclusief BPM.

Voor elektrische bestelauto's gelden andere regels. Voor elektrische bestelauto's met een cataloguswaarde tot €45.000 is de bijtelling in 2024 12%. Voor elektrische bestelauto's met een cataloguswaarde boven €45.000 is de bijtelling 22%.

Als je als zzp'er veel zakelijke kilometers maakt, kun je de keuze maken tussen een geel of grijs kenteken. Laat je niet in de war brengen, je hoeft niet meteen een grijs kenteken aan te vragen om fiscale voordelen te behalen.

Hoe bereken je de bijtelling?

De bijtelling voor een grijs kenteken auto wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief de BPM. De standaard bijtelling in 2023 is 22% over de cataloguswaarde van je bestelauto. Dit betekent dat je 22% van de cataloguswaarde van je bestelauto moet optellen bij je inkomen. Over dit hogere inkomen betaal je dan belasting.

Je kunt de bijtelling voor een grijs kenteken ook berekenen met behulp van de volgende formule⁚

Cataloguswaarde x bijtellingstarief = bruto bijtelling

In het bovenstaande voorbeeld zou de formule er dan als volgt uitzien⁚

€20.000 x 0,22 = €4.400

De bruto bijtelling van €4.400 wordt dan opgeteld bij je inkomen. Over dit hogere inkomen betaal je vervolgens belasting.

De bijtelling wordt niet alleen berekend over de cataloguswaarde van de auto, maar ook over de eventuele opties die je op de auto hebt laten plaatsen. Denk hierbij aan zaken als airconditioning, navigatiesystemen, metallic lak en stoelverwarming.

Als je als zzp'er veel zakelijke kilometers maakt, kun je de keuze maken tussen een geel of grijs kenteken. Laat je niet in de war brengen, je hoeft niet meteen een grijs kenteken aan te vragen om fiscale voordelen te behalen.

Tips om de bijtelling te minimaliseren

Hoewel de bijtelling voor een grijs kenteken een onmiskenbaar onderdeel is van het rijden in een bestelauto als zzp'er, zijn er gelukkig manieren om de kosten te minimaliseren. Hier zijn enkele tips⁚

Kies een zuinige auto⁚ Een zuinige auto met een lage cataloguswaarde zal automatisch leiden tot een lagere bijtelling. Overweeg hybride of elektrische opties, aangezien deze vaak profiteren van lagere bijtellingspercentages.

Minimaliseer de opties⁚ Extra opties zoals navigatiesystemen, lederen bekleding en dakluiken verhogen de cataloguswaarde en daarmee de bijtelling. Wees kritisch bij het samenstellen van je auto en kies alleen de opties die echt noodzakelijk zijn.

Overweeg een leasecontract⁚ Een leasecontract kan in sommige gevallen voordeliger zijn dan een koop, omdat je dan de bijtelling over de leaseprijs betaalt in plaats van de cataloguswaarde.

Maak gebruik van de zakelijke kilometerregeling⁚ Als je veel kilometers rijdt voor je werk, kun je gebruik maken van de zakelijke kilometerregeling. Dit houdt in dat je een vergoeding krijgt voor de zakelijke kilometers die je rijdt. Dit kan de bijtelling voor je grijs kenteken auto compenseren.

Overweeg een zzp-constructie zonder bijtelling⁚ Een zzp-constructie maakt het mogelijk om zonder bijtelling in een grijskenteken bestelauto te rijden. Oftewel een manier om zo fiscaal mogelijk te rijden.

Houd je auto in goede staat⁚ Een goed onderhouden auto verbruikt minder brandstof en heeft minder kans op reparaties. Dit kan je op de lange termijn geld besparen.

Door deze tips te volgen kun je de bijtelling voor je grijs kenteken auto minimaliseren en zo je fiscale lasten verlagen.

Conclusie

De bijtelling voor een grijs kenteken auto kan een aanzienlijke kostenpost zijn voor zzp'ers. Het is belangrijk om je goed te informeren over de bijtellingsregels en de verschillende manieren om de kosten te minimaliseren. Door de juiste keuzes te maken, kun je je fiscale lasten verlagen en je winstmaximaliseren.

Het is belangrijk om te onthouden dat de bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, inclusief de BPM. Dit betekent dat je ook bijtelling moet betalen over de BPM die je betaald hebt voor de auto.

De bijtelling wordt berekend over het aanschafbedrag inclusief BPM en BTW (catalogusprijs). Is de grijskenteken auto geregistreerd voor 1 juli 2005 dan wordt de bijtelling berekend over het aanschafbedrag inclusief BTW maar exclusief BPM.

Er zijn verschillende manieren om de bijtelling te minimaliseren. Denk aan het kiezen van een zuinige auto met een lage cataloguswaarde, het minimaliseren van opties, het overwegen van een leasecontract en het gebruik maken van de zakelijke kilometerregeling.

Zorg ervoor dat je je goed informeert over de verschillende opties en maak de keuze die het beste bij jouw situatie past.