ZZP Bijtelling Omzeilen: Mogelijkheden & Praktische Tips

Wat is Bijtelling?

Bijtelling is een fiscaal bedrag dat je betaalt wanneer je jouw bedrijfsauto meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Het wordt bijtelling genoemd, omdat de Belastingdienst als het ware een percentage van de waarde van de auto optelt bij de winst uit je onderneming.

In 2024 betaal je bij een volledig elektrische auto 16% bijtelling over de eerste 35.000 euro cataloguswaarde en 22% over de cataloguswaarde boven de 35.000 euro. Ook volgend jaar, 2025, blijft de bijtelling voor een volledig elektrische auto lager dan een brandstofauto.

Als je meer dan 500 kilometer privé per jaar rijdt in de auto van de zaak betaal je bijtelling. Dit zijn de fiscale kosten van het privégebruik van een auto van de zaak. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto.

De Bijtelling Voor ZZPers

Voor ondernemers met een eenmanszaak, vof of voor ZZP-ers werkt de bijtelling over de auto van de zaak net even anders. De regelingen zijn specifiek afgestemd op de situatie van zelfstandigen.

Als u per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijgt u te maken met bijtelling. Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto. U moet hierover inkomstenbelasting betalen. Het normale bijtellingspercentage is 22% over de cataloguswaarde van het voertuig. Voor elektrische autos betaalt u minder bijtelling.

Hoeveel bijtelling je als zzper betaalt, is afhankelijk van een aantal factoren. Welke factoren dit zijn en hoe je vervolgens berekent hoeveel bijtelling je moet betalen, lees je in dit artikel.

Voor elke euro boven de 30.000,- betaal je 22% bijtelling. Lees hier meer over de wijzigingen voor 2024 of bekijk alle bijtellingstarieven tot 2026. Je kunt de bijtelling eenvoudig berekenen via onze bijtellingscalculator.

Als u met die auto meer dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt, krijgt u hiervoor een bijtelling. Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van uw privégebruik met de autokosten van uw onderneming. Deze verrekening gebeurt in uw aangifte inkomstenbelasting.

De hoogte van de bijtelling? Hoeveel bijtelling je moet betalen, hangt van de volgende zaken af⁚ Het aantal gereden privékilometers per jaar. Wanneer je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de bedrijfsauto, moet je bijtelling betalen.

Als je een auto van de zaak zowel zakelijk als privé rijdt, moet je bijtelling betalen. Maar hoeveel je per saldo kwijt bent, ligt aan je situatie. In dit artikel leggen we je uit hoe je de bijtelling kunt berekenen aan de hand van onze eenvoudige rekentool voor ondernemers.

Manieren om Bijtelling te Verminderen of te Vermijden

In onze praktijk krijgen wij regelmatig adviesopdrachten over het voorkomen van de bijtelling over een auto van de zaak en / of het beperken van de bijtelling. In dit artikel een overzicht van enkele mogelijkheden en onmogelijkheden.

Kilometerregistratie

Bijtelling voor het privégebruik van een auto van de zaak (personen- of bestelauto) kan worden voorkomen door het aanleveren van een kilometerregistratie als tegenbewijs dat u op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto.

Als je bijvoorbeeld met een rittenregistratie kunt bewijzen dat je niet meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen. Als je niet kunt bewijzen dat je onder dat aantal privékilometers blijft, moet je meestal bijtelling betalen.

Oordeelt de belastinginspecteur dat je onterecht geen bijtelling hebt betaald voor de zakelijke auto? Dan krijg je een verzuimboete opgelegd. In 2022 is dat 80% van het wettelijk maximum van € 5.514.

Om geen bijtelling doorbelast te krijgen is het uitgangspunt dat er minder dan 500 km per jaar privé wordt gereden. De bijtelling voor bestelautos kent andere voorwaarden, maar ook daar geldt dat je met een kilometeradministratie kunt aantonen dat je de auto niet voor privédoeleinden gebruikt.

Alleen als je privé minder dan 500 kilometer per jaar rijdt kun je dus de bijtelling omzeilen als zzper. Maar in dit geval wordt jouw auto niet meer als bedrijfswagen gezien, en kan je de kosten voor de auto niet meer als zakelijke kosten opvoeren.

Een ondernemer die een zakelijke auto meer dan 500 kilometer privé gebruikt moet bijtelling betalen hierover. Om een hoge bijtelling te voorkomen kan de ondernemer een kilometerregistratie bijhouden.

De bijtelling is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld en waar je vervolgens extra belasting over betaalt wanneer je een auto van je eigen bedrijf ook privé gebruikt, of wanneer je via je werkgever een leaseauto rijdt. Wil je slim omgaan met bijtelling? Lees onze 8 gouden tips om geen (of minder) bijtelling te betalen voor je auto van de zaak. Zo voorkom je bijtelling!

In 2021 zijn er 2 tarieven voor de bijtelling⁚ 12% en 22%. De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De uitstootgrenzen worden ieder jaar opnieuw vastgesteld. In 2024 zijn er 2 tarieven voor de bijtelling⁚ 16% en 22%. De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De uitstootgrenzen worden ieder jaar opnieuw vastgesteld.

Voor autos die uitstoot hebben geldt in 2023 en 2024 een bijtelling van 22% van de fiscale waarde van de auto. Die wordt ieder jaar bij jouw inkomen geteld en daarover betaal je belasting. Leer hoe je als zzper de bijtelling voor 2024 berekent in 6 stappen. Begrijp de impact van privégebruik, CO2-uitstoot, en youngtimers op je belasting.

Verklaring van Geen Privé Gebruik

Het invullen van verklaring van geen privégebruik is een optie om geen bijtelling te betalen over je bedrijfswagen. Hierbij geld dat je aannemelijk moet maken dat je de auto uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt. Voorbeeld⁚ je rijdt voor je werk als zzp'er veel kilometers en je kunt aantonen dat je de auto niet voor privédoeleinden gebruikt. Dan kan je een Verklaring van Geen Privé Gebruik indienen bij de Belastingdienst.

De Belastingdienst bekijkt dan of de verklaring aannemelijk is. Als de verklaring wordt goedgekeurd, hoef je geen bijtelling te betalen. De verklaring van geen privégebruik moet je elk jaar opnieuw indienen. Deze verklaring is een goed alternatief voor een kilometerregistratie, maar is alleen een optie wanneer je de auto echt niet voor privégebruik inzet.

De verklaring van geen privégebruik is een optie om geen bijtelling te betalen. Maar het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst de verklaring streng controleert. Als je de verklaring onterecht indient, kan je een boete krijgen.

De Fiscus maakt het in sommige gevallen mogelijk de bijtelling af te kopen. De voorwaarden hiervoor zijn helder⁚ de bestelauto moet door meerdere medewerkers wisselend gebruikt worden. Pas dan is het mogelijk om als werkgever voor een 300 euro per jaar de boel af te kopen. De opzet is erop gericht dat de werknemer geen bijtelling heeft en enkel moet betalen voor zijn privékilometers. Bij een auto van 40.000 kost de bijtelling van 25% de werknemer ongeveer 4.800.

Wie deze loonheffing niet, niet op tijd of niet volledig indient, kan een boete krijgen van minimaal € 131,- (niet of niet op tijd ingediend) tot maximaal € 1.319,- (onjuist of onvolledig ingediend). In uitzonderlijke gevallen kan de boete oplopen tot € 5.278,-.

Conclusie

Het omzeilen van bijtelling voor zzp'ers is een complex onderwerp. Hoewel er verschillende manieren zijn om de bijtelling te verminderen of te vermijden, is het belangrijk om te weten dat de Belastingdienst streng controleert op misbruik.

Het is van belang om goed te informeren over de regels en voorwaarden die gelden voor de bijtelling. Zo voorkom je onaangename verrassingen en boetes. De beste manier om bijtelling te voorkomen is door de auto zo min mogelijk privé te gebruiken.

Als je toch privé rijdt met je bedrijfswagen, is het belangrijk om een kilometerregistratie bij te houden. Dit is het beste bewijs dat je niet te veel privé rijdt met de auto.

In sommige gevallen is het mogelijk om een Verklaring van Geen Privé Gebruik in te dienen. Maar deze verklaring moet wel aannemelijk zijn en wordt streng gecontroleerd door de Belastingdienst.

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling een complex onderwerp is; Er zijn verschillende regels en voorwaarden die gelden. Het is daarom raadzaam om advies in te winnen bij een belastingadviseur. Deze kan je helpen om te bepalen wat de beste opties zijn voor jouw situatie.