Inkomstenbelasting ZZP: wat moet je weten?

Inleiding

Als ZZPer ben je zelfstandig ondernemer en verantwoordelijk voor je eigen inkomstenbelasting. Dit betekent dat je zelf je winst moet berekenen en de belasting daarover moet betalen. In deze gids leggen we uit wat inkomstenbelasting voor ZZPers inhoudt, hoeveel je betaalt en welke andere belastingen er zijn.

Wat is inkomstenbelasting voor ZZPers?

Als ZZPer betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt. De winst wordt berekend door je omzet te verminderen met je bedrijfskosten. Dit betekent dat je alleen belasting betaalt over het geld dat je daadwerkelijk overhoudt na het betalen van alle zakelijke uitgaven. De inkomstenbelasting voor ZZPers wordt in Nederland berekend in Box 1 van de inkomstenbelasting.

Je betaalt dan inkomstenbelasting, net als een werknemer. De hoogte van je inkomstenbelasting hangt af van je winst en de geldende belastingtarieven. Er zijn verschillende aftrekposten die je als ZZPer kunt gebruiken om je belasting te verlagen.

In deze gids bespreken we de verschillende aspecten van de inkomstenbelasting voor ZZPers, inclusief de belastingtarieven, aftrekposten en andere relevante informatie.

Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als ZZPer?

De hoogte van je inkomstenbelasting hangt af van de winst die je met je bedrijf maakt. Je winst wordt belast in Box 1 van de inkomstenbelasting, met verschillende belastingtarieven die van toepassing zijn op verschillende inkomensniveaus.

Belastingtarieven

De inkomstenbelasting voor ZZPers wordt berekend met behulp van schijven. Dit betekent dat je voor verschillende inkomensniveaus een ander belastingtarief betaalt. Het belastingtarief voor de eerste schijf is lager dan voor de volgende schijven. De belastingtarieven worden elk jaar aangepast door de overheid. Voor 2024 is er een lichte stijging ten opzichte van 2023.

De belastingtarieven voor 2024 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 73.031 ⎼ 36,93% belasting.
• Schijf 2⁚ Van € 73.032 tot € 75.624 ⎯ 49,50% belasting.
• Schijf 3⁚ Vanaf € 75.625 ⎯ 59,50% belasting.

Het is belangrijk om op te merken dat deze belastingtarieven alleen van toepassing zijn op de winst die je met je bedrijf maakt. Andere inkomsten, zoals salaris of huurinkomsten, worden belast met andere belastingtarieven.

Aftrekposten

Als ZZPer heb je recht op verschillende aftrekposten die je kunt gebruiken om je belastingaanslag te verlagen. Deze aftrekposten zijn bedoeld om de kosten die je maakt voor je bedrijf te compenseren.

Enkele voorbeelden van aftrekposten zijn⁚

• Zakelijke kosten⁚ Dit zijn alle kosten die je maakt voor je bedrijf, zoals huur, energie, kantoorbenodigdheden, marketingkosten en verzekeringen.
• Reiskosten⁚ Je kunt de kosten van reizen die je maakt voor je werk aftrekken, zoals reizen naar klanten of naar een zakelijke afspraak.
• Cursussen en opleidingen⁚ Als je een cursus of opleiding volgt die relevant is voor je werk, kun je de kosten hiervan aftrekken.
• Aftrekposten voor ondernemers⁚ Er zijn verschillende aftrekposten specifiek voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

Het is belangrijk om te weten dat er voorwaarden en regels zijn voor het aftrekken van bepaalde kosten. Het is daarom verstandig om je goed te informeren over de verschillende aftrekposten en de voorwaarden die van toepassing zijn.

Andere belastingen voor ZZPers

Naast inkomstenbelasting zijn er nog andere belastingen die ZZPers moeten betalen, zoals omzetbelasting (BTW) en de bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw).

Omzetbelasting (BTW)

Omzetbelasting, ook wel BTW genoemd, is een belasting die wordt geheven over de omzet die je met je bedrijf maakt. Als ZZPer ben je in de meeste gevallen verplicht om BTW te berekenen en af te dragen over je diensten of producten. De hoogte van het BTW-tarief hangt af van de soort producten of diensten die je levert.

Er zijn drie verschillende BTW-tarieven in Nederland⁚

• 0%⁚ Voor bepaalde producten of diensten, zoals medische zorg en onderwijs, is geen BTW van toepassing.
• 9%⁚ Dit tarief wordt toegepast op producten of diensten die als basisbehoeften worden beschouwd, zoals voedsel, water en energie.
• 21%⁚ Dit is het standaard BTW-tarief dat wordt toegepast op de meeste producten en diensten.

Als ZZPer moet je BTW-aangifte doen bij de Belastingdienst. In de BTW-aangifte geef je aan hoeveel BTW je hebt ontvangen van je klanten en hoeveel BTW je zelf hebt betaald aan leveranciers. Het verschil tussen deze bedragen is de BTW die je moet betalen of terugkrijgt.

Zorgverzekeringswet (Zvw)

De Zorgverzekeringswet (Zvw) is een wettelijke regeling die ervoor zorgt dat iedereen in Nederland toegang heeft tot basiszorg. Als ZZPer ben je verplicht om een zorgverzekering af te sluiten en een bijdrage te betalen aan de Zvw.

De hoogte van de Zvw-bijdrage hangt af van je inkomen. Als ZZPer betaal je de Zvw-bijdrage via de inkomstenbelasting. De premie wordt berekend over je winst uit onderneming.

Het is belangrijk om te weten dat er verschillende zorgverzekeringen zijn met verschillende premies en voorwaarden. Het is verstandig om verschillende zorgverzekeringen te vergelijken om te vinden welke het beste bij je past.

Naast de basiszorgverzekering kun je ook aanvullende verzekeringen afsluiten voor extra dekking. Deze verzekeringen worden niet via de Zvw betaald, maar je betaalt de premie rechtstreeks aan de verzekeraar.