Grijs Kenteken Bijtelling: De Regels voor ZZP'ers

Wat is een grijs kenteken auto?

Een auto met grijs kenteken voldoet aan bepaalde eisen van de Belastingdienst en heeft daarom belastingvoordeel. Dit betekent dat je als ondernemer of zzp'er geen BPM hoeft te betalen bij de aanschaf van de auto. De BPM staat voor Belasting Personenautos en Motorrijwielen. De wegenbelasting (motorrijtuigenbelasting) is ook lager voor een grijs kenteken auto.

Voordelen van een grijs kenteken auto

Een grijs kenteken auto biedt een aantal fiscale voordelen voor zzpers en ondernemers; Deze voordelen zijn⁚

• Geen BPM betalen⁚ Bij de aanschaf van een nieuwe grijs kenteken auto hoeft geen BPM te worden betaald. Dit is een aanzienlijk voordeel, aangezien de BPM een hoge belasting is die wordt geheven op personenauto's en motorrijwielen.
• Lagere wegenbelasting⁚ De wegenbelasting op bestelautos met een grijs kenteken is lager voor ondernemers dan voor particulieren. Dit is gedaan om particulieren te ontmoedigen rond te rijden in bestelautos, die in eerste instantie bedoeld zijn voor ondernemers.
• Kosten aftrekbaar⁚ Alle kosten die je maakt voor brandstof, onderhoud, parkeerkosten, parkeervergunning en reparatie zijn bij een bedrijfsauto direct aftrekbaar van de winst. De btw hierop breng je direct in mindering via de aangifte omzetbelasting.
• Afschrijving⁚ Autos verliezen snel hun oorspronkelijke waarde. Indien je auto een bedrijfsauto is, kan je de waardevermindering boeken als autokosten. De afschrijving gebeurt meestal via een lineaire berekening.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze voordelen alleen gelden als je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Deze voorwaarden zijn⁚

• Je moet de auto zakelijk gebruiken (meer dan 10% van het aantal kilometers dient zakelijk te zijn).
• De auto moet op jouw naam staan en jij moet ook de rechtspersoon zijn.
• Je moet een btw-nummer hebben.

Als je niet aan deze voorwaarden voldoet, kun je geen gebruik maken van de voordelen van een grijs kenteken auto. Het is daarom belangrijk om goed te informeren bij de Belastingdienst of je in aanmerking komt voor een grijs kenteken.

Wanneer kom je in aanmerking voor een grijs kenteken?

Als zzp'er kom je in aanmerking voor een grijs kenteken als je voldoet aan de volgende voorwaarden⁚

• Je hebt een btw-nummer⁚ Dit is essentieel om aan te tonen dat je een ondernemer bent en recht hebt op de fiscale voordelen van een grijs kenteken.
• De bestelauto staat op jouw naam⁚ De auto moet op jouw naam staan en jij moet ook de rechtspersoon zijn. Dit betekent dat je de eigenaar bent van de auto en dat de auto onder je onderneming valt.
• Minimaal 10% van alle kilometers zijn zakelijk gereden⁚ Je moet aantonen dat je de auto voornamelijk zakelijk gebruikt. Dit kan je doen met een rittenregistratie of een andere administratieve manier om je kilometers bij te houden.

Naast deze algemene voorwaarden zijn er ook eisen aan de auto zelf. Een auto komt in aanmerking voor een grijs kenteken als deze voldoet aan de volgende criteria⁚

• De auto moet een bestelwagen zijn⁚ Dit betekent dat de auto geschikt is voor het vervoer van goederen. Een personenauto kan in principe geen grijs kenteken krijgen.
• De auto moet voldoen aan de technische eisen van de Belastingdienst⁚ De Belastingdienst heeft bepaalde technische eisen waaraan de auto moet voldoen om in aanmerking te komen voor een grijs kenteken. Deze eisen zijn te vinden op de website van de Belastingdienst.

Als je twijfelt of je aan alle voorwaarden voldoet, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of een gespecialiseerde adviseur. Zij kunnen je helpen om te controleren of je aan de vereisten voldoet en om het juiste kenteken aan te vragen.

Bijtelling voor grijs kenteken autos

De Belastingdienst ziet de bestelauto met grijs kenteken als een vorm van loon. Althans, als je er meer dan 500 kilometer op jaarbasis privé in rijdt. Je telt daarom verplicht een percentage van de cataloguswaarde van de bestelauto bij je loon op; de bijtelling.

De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Op de site van de RDW zoek je die van jouw auto op. De afgiftedatum van het kenteken. Het bijtellingspercentage hangt ook af van de datum van eerste toelating. De hoeveelheid CO2-uitstoot van de auto.

De bijtelling wordt voor een grijskenteken auto berekend over het aanschaf bedrag inclusief BPM en BTW (catalogusprijs). Is de grijskenteken auto geregistreerd voor 1 juli 2005 dan wordt de bijtelling berekend over het aanschafbedrag inclusief BTW maar exclusief BPM.

De bijtelling op een bestelauto is gelijk aan die voor een personenauto⁚ 22% van de catalogusprijs, inclusief de BPM (ook al ben je hiervan vrijgesteld). In het geval van een elektrische auto geldt een bijtelling van 4%. Voor autos die voor 2017 op kenteken zijn gezet kunnen andere percentages gelden. Deze percentages zijn te vinden op de website van de Belastingdienst.

Voor een bestelauto met een grijs kenteken betaal je als ondernemer wel bijtelling. Deze wordt berekend op basis van de volledige cataloguswaarde van de auto (inclusief bpm). Hierbij gelden verder dezelfde regels als alle andere autos die bijtelling betalen aan de Belastingdienst.

Als je de auto dus als zakelijk vermogen aanmerkt kunt u wel gebruik maken van de lage wegenbelasting maar moet u wel rekening houden met bijtelling op uw privé inkomen. Als u de auto aanmerkt als privé vermogen is dat niet het geval.

Grijs kenteken bijtelling berekenen

De bijtelling van je bestelauto met grijs kenteken bereken je simpel in drie stappen. Als voorbeeld nemen we een bestelauto met een cataloguswaarde van €25.000, waarvoor 22% bijtelling geldt en waarvan de eigenaar in 2021 in het laagste belastingtarief van 36,93% valt.

1. Bereken de bijtelling⁚ 22% van €25.000 is €5.500. Dit bedrag wordt bij je inkomen opgeteld.
2. Bereken de belasting⁚ Vermenigvuldig de bijtelling (€5.500) met je belastingtarief (36,93%). Dit geeft een bedrag van €2.031,15. Dit is de belasting die je over de bijtelling moet betalen.
3. Bereken de maandelijkse bijtelling⁚ Deel de belasting (€2;031,15) door 12 maanden. Dit geeft een maandelijkse bijtelling van €169,26. Dit bedrag wordt maandelijks van je inkomen afgetrokken.

Het is belangrijk om te onthouden dat de bijtelling een fiscaal voordeel is. Je mag de kosten van de auto in dat geval ook niet als kosten opgeven op de zaak en de btw krijg je niet terug.

Als je geen rittenregistratie wilt bijhouden, kun je overwegen een verklaring Uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto in te vullen. Deze verklaring geeft aan dat je de auto uitsluitend zakelijk gebruikt en dat je geen bijtelling hoeft te betalen. Deze verklaring moet je dan wel kunnen bewijzen.

Bijtelling heeft niets met een grijs kenteken te maken. Als je jouw auto privé aanschaft en niet in de zaak brengt dan betaal je inderdaad geen bijtelling.

Privé rijden met een grijs kenteken auto

Het antwoord op deze vraag is kort en bondig⁚ ja! Je mag privé rijden met een grijskenteken auto. Let er daarbij wel op dat je voldoende zakelijke kilometers rijdt zodat je aan de voorwaarden van de grijskentekenregeling blijft voldoen en jouw belastingvoordelen blijft houden.

Denk daar bijvoorbeeld aan wanneer je stopt met je bedrijf of jouw bedrijf verkoopt. Dat je de bestelauto minimaal 10% zakelijk moet gebruiken, betekent ook dat je de bedrijfsauto met grijs kenteken privé mag gebruiken, zolang je die 10% eis maar haalt. Bij privéritten komt mogelijk de bijtelling kijken. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto.

Als zzper of ondernemer kun je gebruik maken van de voordelen van een grijs kenteken. Zo hoef je als ondernemer de BPM die je normaliter betaalt bij de aanschaf van een bestelwagen niet af te rekenen aan de Belastingdienst.

Veel ZZPers rijden in een bestelauto, vroeger ook wel grijs kenteken genoemd. Dit kan aardig wat fiscale voordelen opleveren, wij leggen het je precies uit. Wanneer je in een bestelauto of busje rijdt kun je korting krijgen op de Motorrijtuigenbelasting (MRB), in de volksmond bekend als Wegenbelasting.

Grijs kenteken privé, zakelijk of particulier rijden? En met welke bijtelling? Veel ondernemers en ZZPers rijden in een bestelauto, iets wat ook wel met een grijs kenteken rondrijden genoemd wordt.

Grijs kenteken en BPM

Als ondernemer krijg je bij aanschaf van een auto te maken met BPM. Voor autos die niet over een grijs kenteken beschikken, is het bedrag inbegrepen bij de waarde van de auto. De BPM is niet direct aftrekbaar, je verrekent dit met de jaarlijkse afschrijving (wel aftrekbaar).

Voor een aantal bestelautos (grijs kenteken) is een vrijstelling voor het betalen van BPM. Hierbij moet aan een aantal voorwaarden voldaan zijn⁚

• Je moet de bedrijfsauto zakelijk gebruiken (meer dan 10% van het aantal kilometers dient zakelijk te zijn)⁚ Dit betekent dat je de auto voornamelijk voor je bedrijf gebruikt. Je moet dit kunnen aantonen met een rittenregistratie of een andere administratieve manier om je kilometers bij te houden.
• De auto moet op jouw naam staan en jij moet ook de rechtspersoon zijn⁚ De auto moet onder je onderneming vallen. Dit betekent dat je de eigenaar bent van de auto en dat de auto gebruikt wordt voor je zakelijke activiteiten.
• Je moet een btw-nummer hebben⁚ Dit is essentieel om aan te tonen dat je een ondernemer bent en recht hebt op de fiscale voordelen van een grijs kenteken.

Let op⁚ als je als ondernemer de bedrijfsauto niet meer gebruikt door beëindiging van het bedrijf of door verkoop van de auto, dan moet je alsnog (een deel van) de BPM afdragen tenzij de auto ouder is dan 5 jaar. Je moet hiervoor zelf aangifte doen.

Een grijs kenteken heeft twee belangrijke voordelen. Je betaalt geen BPM en een lagere wegenbelasting; Wanneer je meer dan 500 kilometer privé rijdt, ben je verplicht om bijtelling te betalen. Rijd je minder dan 500 kilometer privé? Dan moet je dit aantonen via een rittenregistratie.

Wil jij een bestelauto of bestelauto gaan rijden? Deze worden vaak gereden op een grijs kenteken. Wat is een grijs kenteken precies, en welke gevolgen heeft dit voor de bijtelling? En hoe zit het met bpm? Je leest het in dit artikel.