Omzetbelasting Aangifte voor ZZP'ers: Alles wat je moet weten

Inleiding

Voor veel ondernemers geldt dat het doen van de belastingaangifte niet het favoriete onderdeel is van ondernemen. Mede doordat de regels rondom belasting best complex kunnen zijn kan de eerste keer btw-aangifte doen spannend zijn. Met dit stappenplan en btw-aangifte voorbeeld ben je er echter zo doorheen.

Aan het einde van dit stappenplan delen we niet alleen tips om de btw-aangifte nog makkelijker voor je te maken, maar ook om zo min mogelijk belasting te betalen. Laten we aan de slag gaan.

Btw-plicht voor ZZPers

De Belastingdienst verplicht ondernemers om btw-aangifte te doen als zij btw-plichtig zijn. Dat betekent dat je aangifte doet als de Belastingdienst je ziet als ondernemer voor de btw. Er komt veel op je af als je jouw bedrijf start. We leggen je daarom met de antwoorden op 10 vragen uit hoe het werkt met de btw. We hebben de vragen in een logische volgorde gezet, zodat je stap voor stap bepaalt of je btw aangifte moet doen. En als dat zo is, dan leggen we je uit hoe je dat kunt doen. Tip⁚ is jouw omzet als ondernemer jaarlijks lager dan 20.000? Dan mag je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). Het is een btw-vrijstelling.

Een andere vorm van belasting, waar je bedrijf zeer waarschijnlijk ook mee te maken heeft, is de omzetbelasting. Ook hier moet je periodiek aangifte voor doen. Deze aangifte is beter bekend als de btw-aangifte. Hoewel de principes nuttig kunnen zijn, gaat het in het stappenplan hieronder vooral om de praktische uitvoering van de btw-aangifte. We bespreken in dit artikel de stappen die je moet nemen om je btw-aangifte succesvol in te dienen.

In deze blog geef ik aan hoe je in 5 stappen je eigen aangifte omzetbelasting als zzper kan opstellen. Stap 1 Verzamel de uitgaande facturen (omzet) Plaats de uitgaande facturen met betrekking tot het aangiftetijdvak (periode van aangifte, bijvoorbeeld tweede kwartaal) in een overzicht en let goed op dat het om factuurdatum gaat.

Hier is een Stap-voor-Stap gids om je te helpen bij het correct indienen van je aangifte omzetbelasting. 1. Registratie bij de Belastingdienst⁚ Om aangifte te doen, moet je je registeren bij de Kamer van Koophandel en Belastingdienst. Je schrijft je in bij de Kamer van Koophandel en die meld de inschrijving bij de belastingdienst.

De BTW-aangifte in 3 stappen. Benieuwd hoe je de BTW-aangifte als ZZPer kunt doen? We zetten het in 3 duidelijke stappen voor je op een rij⁚ Omzet; Kosten; Aangifte doen; In een tijdvak maak je⁚ 1. Omzet. Over gemaakte omzet moet je BTW in rekening brengen bij jouw klant of afnemer. Jouw klant betaalt BTW.

Jij als zzper kunt gemakkelijk je btw aangifte zelf doen. Vaak is het een kwestie van tien minuten om uit te rekenen wat je aan btw moet betalen of wat je terugkrijgt. In dit artikel leg ik stap voor stap met behulp van een simpel voorbeeld uit hoe je zelf je btw aangifte kunt doen.

Omzetbelasting is ook de eenvoudigste belasting van de twee. Je betaalt, afhankelijk van het beroep dat je hebt, 21, 9 of 0 procent van je omzet aan deze belastingvorm; Hoe je weet welk percentage je betaalt? Ga in eerste instantie maar uit van 21 procent, dat geldt namelijk voor de meeste zzpers.

Stap 1⁚ Btw berekenen

De eerste stap bij het doen van je btw-aangifte is uitrekenen wat je deze periode aan btw hebt betaald en ontvangen. Als het goed is, staat dit op de facturen die je hebt verstuurd en ontvangen; dit is namelijk verplicht. Je hoeft deze bedragen vervolgens alleen bij elkaar op te tellen. Het verschil tussen deze bedragen draag je af aan de Belastingdienst.

Stel dat je in een kwartaal voor 6.000 aan facturen hebt verstuurd en daar 21 btw over hebt geheven. Dat betekent dat je 1.260 aan btw moet afdragen aan de Belastingdienst.

Je hebt in hetzelfde kwartaal echter ook inkopen gedaan en kosten gemaakt voor je bedrijf. De btw die je daarover hebt betaald, mag je terugvorderen (terugvragen). Dit komt bijvoorbeeld neer op 200.

Het verschil tussen deze bedragen is wat je daadwerkelijk moet afdragen aan de Belastingdienst⁚ 1.260 ⎯ 200 = 1.060. Maak je echter niet te veel druk over deze rekensom. Vul de bedragen in bij de btw-aangifte en de Belastingdienst rekent automatisch voor je uit hoeveel btw je moet afdragen.

Let er op als startende ondernemer dat je het juiste btw-tarief vraagt. Het standaardtarief is 21. Sommige diensten en producten vallen echter onder het verlaagde tarief van 9. Het gaat hierbij om producten en diensten die worden gezien als basisbehoeften, zoals voedingsmiddelen, diensten van kappers en fietsreparaties.

Er zijn zelfs branches en bedrijfsactiviteiten die vrijgesteld zijn van btw, zoals de gezondheidszorg, journalisten en de kinderopvang. Het 0-tarief geldt ook voor goederen en diensten waarvoor jouw klant in een ander land btw betaalt.

Welke facturen (en geheven btw) moeten worden meegenomen als je per kwartaal btw-aangifte doet? De factuurdatum is hierin leidend. Alle facturen die qua factuurdatum in een bepaald kwartaal vallen, moeten in dat kwartaal worden meegenomen. Ook als de opdrachtgever deze nog niet betaald heeft.

Stap 2⁚ Btw-aangifte indienen

De daadwerkelijke btw-aangifte doe je op de website van de Belastingdienst. Via de knoppen Inloggen en Voor ondernemers kom je gemakkelijk bij Mijn Belastingdienst Zakelijk terecht, waar je kunt inloggen met je DigiD. Wanneer je eenmaal bent ingelogd, klik je op Aangifte Omzetbelasting en het tijdvak waarover je aangifte wilt doen.

Op het Formulier Aangifte Omzetbelasting wordt allereerst gevraagd of je iets hebt om aan te geven. Geef hier Ja aan als je diensten hebt verleend of goederen hebt verkocht. Ook als je alleen inkopen hebt gedaan voor je bedrijf, heb je iets aan te geven. Heb je niets van dit gedaan, omdat je zzp-bedrijf bijvoorbeeld nog op een laag pitje staat? Dan vul je Nee in.

In de eerste rubriek geef je de omzet aan die je in Nederland hebt gemaakt. Aan de linkerkant bij Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend vul je jouw omzet in ─ zonder de btw die je hebt geheven. Bij Omzetbelasting vul je juist alle btw in die je hebt geheven in deze periode.

We geven ook een toelichting bij de verschillende letters⁚

1e⁚ hier vul je de omzet in van goederen en diensten die je levert tegen het 0-tarief of de omzet van leveringen van goederen en diensten waarbij de btw verlegd is naar een andere ondernemer.

Wanneer je de btw verlegt, draag je de btw-plicht over van de ene partij naar de andere. In dit geval moet de ontvangende ondernemer (de afnemer) de btw berekenen en afrekenen, in plaats van jij (de leverancier). Deze situatie komt voornamelijk voor als je goederen of diensten levert in het buitenland. Controleer of jij btw moet verleggen via de online tool van de Belastingdienst . Let erop dat wanneer jij btw verlegt, dit duidelijk op de factuur staat aangegeven. Vanzelfsprekend mag je geen btw rekenen op de factuur. Ook mag je niet het btw-tarief van 0 vermelden.

Tip⁚ Voor veel zzpers is het alleen nodig om rubriek 1 en 5 in te vullen. Ga door naar rubriek 5 als je geen gebruik maakt van verleggingsregelingen of geen zaken doet met het buitenland. Deze rubriek is alleen belangrijk als er goederen of diensten zijn geleverd waarbij de btw naar jou is verlegd. Bij de meeste zzpers is dit niet het geval. Het komt bijvoorbeeld wel voor bij onderaannemingen en uitleningen van personeel, in onder andere de bouw.

Net als wanneer jij btw zou verleggen naar een andere ondernemer, moet dit goed aangegeven staan op de facturen die jij hebt ontvangen. In plaats van het btw-percentage en -bedrag, staat dan Btw verlegd aangegeven.

Deze rubriek is belangrijk als je goederen of diensten levert aan ondernemers in het buitenland.

3c⁚ vul hier de omzet in van afstandsverkopen aan particulieren als je geen gebruik maakt van het éénloketsysteem. Op belastingdienst.nl/e-commerce vind je meer informatie over afstandsverkopen en het éénloketsysteem.

Deze rubriek is belangrijk als je goederen of diensten uit het buitenland inkoopt. Je bent dan namelijk verplicht om de btw daarvan in Nederland aan te geven. De leverancier heeft dan geen buitenlandse btw in rekening gebracht. Wil je hier meer informatie over? Lees dan ook eens het document met toelichting bij de aangifte omzetbelasting van de Belastingdienst.

Stap 3⁚ Btw betalen

In de laatste rubriek vul je de voorbelasting in en geef je eventueel een bedrag op als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling; Een toelichting bij de verschillende rijen⁚

Tip⁚ als startende ondernemer mag je zelfs de kosten die gemaakt zijn in de aanloopfase onder bepaalde voorwaarden als voorbelasting aftrekken in de btw-aangifte.

Het formulier voor de btw-aangifte kan heel overweldigend aanvoelen, maar zeker wanneer je een eenmanszaak hebt en de verschillende onderdelen goed begrijpt, valt dit uiteindelijk heel erg mee. Het aangifteprogramma berekent vervolgens automatisch hoeveel je moet betalen of terug krijgt.

Krijg je btw terug? Dan stort de Belastingdienst dit zo snel mogelijk op de rekening die hiervoor bij hen bekend is. Hiervoor hoef je zelf dus geen actie te ondernemen.

Ben je de Belastingdienst btw verschuldigd? Maak dit dan over naar NL86 INGB 0002 4455 88 op naam van Belastingdienst Apeldoorn. Vermeld hierbij altijd het betalingskenmerk. Dit kun je vinden op de volgende plekken⁚

De deadline voor het betalen van de BTW is aan het einde van de volgende maand, na het tijdvak waarvan je aangifte hebt gedaan. Bijvoorbeeld⁚ 30 april voor het eerste tijdvak en 31 juli voor het tweede tijdvak. Houd er rekening mee dat de bank er eventueel enkele dagen over doet om de betaling te verwerken.

Betaal je te laat? Dan moet je een boete betalen. Dit is 68 (wanneer je de aangifte ook niet hebt gedaan) + 3% van het niet-betaalde bedrag. Dit is eventueel een schatting van de Belastingdienst als je ook geen aangifte hebt gedaan, met een minimum van 50 en een maximum van 5.514 (voor het niet betalen van het btw-bedrag).

Na het doen van je btw-aangifte is het belangrijk de laatste stap niet te vergeten; het bewaren van al je bonnetjes en facturen. Je hebt als ondernemer een administratieve bewaarplicht van 7 jaar. Dit betekent dat de Belastingdienst na een aantal jaar nog kan aankloppen om je boekhouding in te zien.

Stap 4⁚ Administratieve bewaarplicht

Een handige tip om het aangeven van de omzetbelasting nog makkelijker te maken (waardoor je niet elke keer dit btw-aangifte voorbeeld erbij hoeft te pakken), is het nemen van een online boekhoudpakket.

Het populairste boekhoudprogramma voor zzpers. Nu 15 maanden gratis!

Het eenvoudigste boekhoudprogramma voor zzpers. Beoordeeld met een 9,7

Het boekhoudprogramma ontworpen voor zzpers. Geniet nu van de gratis opties

Advies ⁚ Bekijk alle drie de programmas en beoordeel welke het beste bij je past.

Een boekhoudprogramma kun je vaak koppelen aan je zakelijke rekening, waardoor transacties automatisch worden verwerkt in je boekhouding. Bovendien stellen veel boekhoudprogrammas ook automatisch het btw-overzicht voor je op, waardoor je niet meer zelf de verschillende bedragen hoeft uit te rekenen. Soms hebben boekhoudprogramma's zelfs een handige functionaliteit waarmee je direct vanuit het programma je aangifte omzetbelasting kunt indienen. Dit scheelt je een hoop tijd en gedoe.

Het is niet alleen belangrijk om je administratie goed te regelen, maar ook om deze goed te bewaren. De Belastingdienst kan er namelijk voor kiezen om je administratie na te kijken. Het is daarom belangrijk dat je al je facturen en bonnetjes minimaal 7 jaar bewaart. Je kunt dit digitaal doen door een scan te maken of door de facturen en bonnetjes te bewaren in een map op je computer. Belangrijk is wel dat je de bestanden goed archiveert en beschermt tegen verlies of beschadiging.

Tips voor een soepele btw-aangifte

Het doen van je btw-aangifte kan soms wat overweldigend zijn, maar met een paar handige tips wordt het een stuk makkelijker. Hieronder vind je een aantal tips om je btw-aangifte soepel te laten verlopen⁚

Maak een duidelijk overzicht van je inkomsten en uitgaven. Houd je facturen en bonnetjes netjes bij en maak een overzicht van alle inkomsten en uitgaven die je hebt gedaan in de periode waarover je aangifte doet. Dit helpt je om de juiste bedragen in te vullen in je btw-aangifte.

Controleer of je de juiste btw-tarieven hebt gehanteerd. Er zijn verschillende btw-tarieven van toepassing op verschillende producten en diensten. Zorg ervoor dat je de juiste tarieven hebt gebruikt voor alle facturen die je hebt uitgeschreven.

Maak gebruik van een boekhoudprogramma. Een boekhoudprogramma kan je veel tijd en moeite besparen bij het doen van je btw-aangifte. Het programma kan je helpen met het bijhouden van je inkomsten en uitgaven, het berekenen van de btw en het indienen van je aangifte.

Doe je aangifte op tijd. De Belastingdienst heeft een deadline voor het indienen van je btw-aangifte. Zorg ervoor dat je je aangifte op tijd indient om boetes te voorkomen.

Bewaar al je facturen en bonnetjes. De Belastingdienst kan er voor kiezen om je administratie na te kijken. Het is daarom belangrijk dat je al je facturen en bonnetjes minimaal 7 jaar bewaart. Bewaar deze op een veilige plek, bijvoorbeeld in een map op je computer.

Door deze tips te volgen, maak je het doen van je btw-aangifte een stuk makkelijker.

Conclusie

Het doen van je btw-aangifte kan een uitdaging lijken, maar met de juiste kennis en de juiste stappen is het een stuk eenvoudiger dan je denkt. In deze blog hebben we een duidelijk stappenplan uitgewerkt, van het berekenen van je btw tot het indienen van je aangifte en het betalen van de btw. We hebben ook tips gegeven om je btw-aangifte soepel te laten verlopen, waaronder het gebruik van een boekhoudprogramma en het nauwkeurig bijhouden van al je facturen en bonnetjes.

Onthoud dat het belangrijk is om je btw-aangifte op tijd in te dienen om boetes te voorkomen. Als je je btw-aangifte op tijd en correct indient, heb je de zekerheid dat je voldoet aan de wettelijke verplichtingen en dat je je bedrijf op een verantwoorde manier runt.

Mocht je na het lezen van deze blog nog vragen hebben over de btw-aangifte, dan kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst of een boekhouder raadplegen.