Ontdek alles over de afkoop van lijfrente en de aangifte inkomstenbelasting. Tips & tricks voor een vlotte afhandeling.

Wat is lijfrente afkoop?

Lijfrente afkoop betekent dat je je lijfrenteverzekering of lijfrentebeleggingsrecht vervroegd inwisselt voor een geldbedrag. Dit doe je meestal als je het geld nodig hebt of als je je lijfrente niet meer wilt behouden.

Als je je lijfrente afkoopt, moet je over het afkoopsom inkomstenbelasting betalen. De hoogte van de belasting hangt af van het bedrag dat je afkoopt en van je inkomen in box 1.

Het afkoopsom wordt gezien als een extra bedrag in box 1 en valt dus in de hoogste schijf die jij aan belasting betaalt.

Fiscale gevolgen van lijfrente afkoop

Het afkopen van een lijfrenteverzekering heeft fiscale gevolgen. De afkoopsom wordt als inkomen aangemerkt en je moet er inkomstenbelasting over betalen.

De hoogte van de belasting hangt af van het bedrag dat je afkoopt en van je inkomen in box 1. In sommige gevallen betaal je ook revisierente.

Inkomstenbelasting

Bij het afkopen van je lijfrente, wordt het afkoopsom als inkomen aangemerkt en moet je hierover inkomstenbelasting betalen. Dit geldt voor lijfrenteverzekeringen, lijfrenterekeningen en lijfrentebeleggingsrechten. De hoogte van de belasting hangt af van het bedrag dat je afkoopt en van je inkomen in box 1. Het afkoopsom valt in de hoogste schijf van de inkomstenbelasting, omdat het gezien wordt als extra inkomen.

De Belastingdienst houdt alvast een deel van de afkoopsom in als voorheffing op de inkomstenbelasting. Dit percentage is meestal 52%. Je moet de rest van de belasting betalen tijdens je aangifte inkomstenbelasting.

Revisierente

Naast de inkomstenbelasting kan er in sommige gevallen ook revisierente worden geheven bij het afkopen van een lijfrente. Deze belastingboete wordt opgelegd als het afkoopsom in 2024 hoger is dan € 5.364,-. De revisierente is maximaal 20% van de afkoopsom.

De revisierente is een extra belasting die je betaalt omdat je de lijfrentepremie eerder hebt afgetrokken van je inkomen, waardoor je toen een belastingvoordeel hebt gehad. Door de lijfrente te afkopen, krijg je dit voordeel alsnog terug. De revisierente zorgt ervoor dat je dit belastingvoordeel alsnog betaalt.

Het is belangrijk om te weten dat de revisierente alleen geldt voor lijfrenteverzekeringen die onder het nieuw regime vallen.

Aangifte Inkomstenbelasting

Bij het afkopen van je lijfrente moet je het afkoopsom opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Dit doe je in box 1, omdat het gezien wordt als extra inkomen. De Belastingdienst heeft alvast een deel van de inkomstenbelasting ingehouden bij het uitkeren van het afkoopsom. Je moet tijdens je aangifte het resterende deel van de belasting betalen.

Het is belangrijk om te weten dat je de lijfrentepremies in het verleden hebt afgetrokken van je inkomen, waardoor je toen een belastingvoordeel hebt gehad. Door de lijfrente te afkopen, krijg je dit voordeel alsnog terug. Dit kan leiden tot een hogere belastingaanslag, maar wordt gecompenseerd door de voorheffing die de verzekeraar al heeft ingehouden.

Als je twijfelt over het invullen van je aangifte, kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Tips voor het afkopen van je lijfrente

Het afkopen van een lijfrente is een belangrijke beslissing met fiscale gevolgen. Om je te helpen bij het maken van de juiste keuze, geven we je enkele tips⁚

• Weeg de voordelen en nadelen goed af. Heb je het geld echt nodig? Ben je bereid om de belasting te betalen?
• Vergelijk de kosten van afkopen met de voordelen van het behouden van je lijfrente.
• Neem contact op met je verzekeraar of bank om de voorwaarden van afkoop te bespreken.
• Vraag advies aan een financieel adviseur. Zij kunnen je helpen met het bepalen van de beste keuze voor jouw situatie.
• Maak een plan voor het beheren van het afkoopsom.

Het is belangrijk om goed geïnformeerd te zijn over de fiscale gevolgen van het afkopen van je lijfrente voordat je een beslissing neemt.