Zonnepanelen en de Belastingdienst: Alles wat je moet weten

Zonnepanelen en btw⁚ een overzicht

Als ZZPer met zonnepanelen is het belangrijk om de belastingregels te begrijpen. De btw-regels voor zonnepanelen zijn de afgelopen jaren aangepast, wat betekent dat je als ZZPer de nieuwe regels moet kennen om te zorgen dat je de juiste belasting betaalt.

Vanaf 1 januari 2023 geldt het btw-nultarief op de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Dit betekent dat je geen btw meer hoeft te betalen bij de aanschaf van zonnepanelen.

Echter, als je de stroom die je opwekt met je zonnepanelen teruglevert aan het elektriciteitsnet, dan moet je als ZZPer wel btw betalen over deze omzet. Dit komt omdat de Belastingdienst de omzet uit de verkoop van stroom als economische activiteit beschouwt. Je moet dus als ZZPer met zonnepanelen wel btw-aangifte doen, tenzij je voldoet aan de voorwaarden van de Kleine Ondernemers Regeling (KOR).

In de volgende secties gaan we dieper in op de btw-aangifte als ZZPer met zonnepanelen, de OVOB en de KOR, en wat je moet weten over de Belastingdienst.

Btw-aangifte als zzper met zonnepanelen

Als je als ZZPer zonnepanelen hebt, dan moet je wellicht btw-aangifte doen. De regelgeving is complex en hangt af van een aantal factoren, zoals het opwekvermogen van je panelen en of je andere ondernemersactiviteiten hebt.

Als je voldoet aan de volgende drie voorwaarden, hoef je je niet als btw-ondernemer te melden en dus ook niet elk kwartaal btw-aangifte te doen⁚

• Je bent particulier (dus geen bedrijf of organisatie);
• Het totale opwekvermogen van al jouw zonnepanelen is niet hoger dan 15.000 Wattpiek;
• Je hebt geen andere ondernemersactiviteiten.

Is het opwekvermogen van je zonnepanelen meer dan 15.000 Wattpiek, of heb je ook andere ondernemersactiviteiten? Dan moet je wel btw-aangifte doen bij de Belastingdienst.

Als je de stroom die je opwekt met je zonnepanelen teruglevert aan het elektriciteitsnet, dan moet je als ZZPer wel btw betalen over deze omzet. Dit komt omdat de Belastingdienst de omzet uit de verkoop van stroom als economische activiteit beschouwt. Je moet dus als ZZPer met zonnepanelen wel btw-aangifte doen, tenzij je voldoet aan de voorwaarden van de Kleine Ondernemers Regeling (KOR).

De btw die je moet betalen over de opgewekte stroom, kun je verlagen door het belastingvoordeel ZZP juist in te zetten. Als zelfstandige krijg je nooit standaard een verhoging in loon. Een verhoging zou je zelfstandig moeten fixen door je uurloon te verhogen. Door opleidingen tot zonnepanelen te voltooien kan jij je knowhow vergroten en je uurloon verhogen. Dit is gunstig voor je belastingaangifte.

In de volgende secties gaan we dieper in op de OVOB en de KOR, en wat je moet weten over de Belastingdienst.

De OVOB en de Kleine Ondernemers Regeling (KOR)

Als ZZPer met zonnepanelen kan je te maken krijgen met de Omzetbelastingregeling voor Kleine Ondernemers (OVOB) en de Kleine Ondernemers Regeling (KOR). Deze regelingen kunnen ervoor zorgen dat je minder btw hoeft te betalen.

De OVOB is een vrijwillige regeling waarbij je als ZZPer de mogelijkheid hebt om de btw over je omzet te berekenen met een vast percentage. Dit percentage is afhankelijk van je omzet. Als je voldoet aan de voorwaarden van de OVOB, hoef je geen btw-aangifte te doen.

De KOR is een regeling waarbij je als ZZPer geen btw hoeft te betalen over je omzet, mits je omzet onder een bepaald bedrag blijft.

Als je zonnepanelen hebt, kan het zijn dat je je moet registreren als btw-ondernemer vanwege de vrijwillige registratiedrempel. In dat geval ben je niet verplicht om de OVOB voor minimaal drie jaar toe te passen. Dit is gunstig voor jou als startende ZZPer, want je kan dan zelf bepalen of je als ZZPer in de KOR wilt blijven of dat je je gaat afmelden.

De OVOB en de KOR zijn complexe regelingen. Het is belangrijk om te weten of je aan de voorwaarden voldoet en welke regeling voor jou het meest voordelig is. Neem contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur voor meer informatie.

In de volgende sectie gaan we dieper in op wat je moet weten over de Belastingdienst.

Zonnepanelen en de Belastingdienst⁚ wat moet je weten?

De Belastingdienst heeft een aantal regels voor ZZPers met zonnepanelen. Het is belangrijk om deze regels te kennen om te zorgen dat je de juiste belasting betaalt.

Als je als ZZPer zonnepanelen hebt, dan moet je je mogelijk als btw-ondernemer registreren. Dit is afhankelijk van het opwekvermogen van je panelen en of je andere ondernemersactiviteiten hebt.

Als je je als btw-ondernemer moet registreren, dan moet je btw-aangifte doen over de stroom die je teruglevert aan het elektriciteitsnet.

De Belastingdienst heeft een verbeterd afwegingskader gepubliceerd voor de beoordeling van de arbeidsrelatie tussen een ZZPer en een opdrachtgever. Dit afwegingskader bevat onder andere ook informatie over de rechten en plichten van zowel ZZPers als werknemers, aangezien deze aanzienlijk kunnen verschillen.

De Belastingdienst gaat vanaf 2025 opnieuw controleren of iemand wel echt ZZPer is. Het is belangrijk om te zorgen dat je voldoet aan alle voorwaarden om als ZZPer te werken, om te voorkomen dat je naheffingen en boetes krijgt.

Neem contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur voor meer informatie over de regels voor ZZPers met zonnepanelen.