Zonnepanelen voor ZZP'ers: BTW-regels en tips van de Belastingdienst

Inleiding

Steeds meer Nederlanders maken gebruik van zonnepanelen. Dit heeft wel gevolgen vanuit de belastingdienst, voor particulieren maar zeker voor ondernemers. Je zult namelijk btw moeten afdragen over de stroom die je teruglevert. Wanneer je als ZZPer goederen of diensten levert moet je BTW in rekening brengen bij de afnemer, ongeacht of dit een particulier of bedrijf is. Voor de meeste goederen en diensten reken je met het 21 tarief. Daarnaast zijn er goederen en diensten waarover 6 of 0 BTW berekend moet worden.

Btw-tarief op zonnepanelen voor ZZPers

Als ZZPer met zonnepanelen op uw woning, is het belangrijk om te weten dat het btw-tarief op zonnepanelen 0 is, als deze geleverd en geïnstalleerd worden op of bij een woning. Dit betekent dat u geen btw betaalt voor zonnepanelen op of bij uw woning, en dus ook geen btw kunt terugvragen. De Belastingdienst heeft specifieke regels voor de btw-aangifte van zonnepanelen, afhankelijk van uw situatie.

Voor ZZPers met een btw-nummer, betekent dit dat u de btw over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen moet opgeven in uw btw-aangifte. Dit geldt ook voor eenmanszaken. U dient dus elk jaar de BTW op de opgewekte energie in de aangifte BTW aan te geven. De opbrengst zal vaak rond de 140,- exclusief BTW per 1.000 kWh liggen op basis van 0,19 inclusief BTW vergoeding.

Tot en met 2022 zat er 21 btw op de aanschaf van zonnepanelen en de installatie. Die btw kon je terugvragen bij de Belastingdienst door je aan te melden als btw-ondernemer. Maar de btw-teruggave zonepanelen is gestopt in 2023. We leggen graag uit hoe de regeling nu in elkaar zit en welke uitzonderingen er zijn. Als je zonnepanelen op de zaak koopt, ben je altijd btw-plichtig ― zelfs als je eerder vrijgesteld van btw was. Je levert namelijk energie terug aan het net. De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

Als u ondernemer bent moet u BTW berekenen over de vergoeding die u ontvangt voor de stroom die u aan uw energiebedrijf levert. Als u niet-geïntegreerde zonnepanelen heeft bent u ook BTW verschuldigd over de stroom die u direct zélf verbruikt. U moet deze BTW berekenen over de zogenoemde marktprijs.

Het btw-tarief voor zonnepanelen is 0, als deze geïnstalleerd en geleverd worden op of bij een woning. Dit betekent dat u geen btw rekent voor zonnepanelen op of bij een woning. Lees meer over het 0-tarief bij Btw-tarief zonnepanelen.

Sinds 1 januari 2023 is het btw-tarief op zonnepanelen 0. Dit betekent dat u geen btw betaalt voor zonnepanelen op of bij uw woning. U kunt dan dus ook geen btw terugvragen. Moet u btw betalen? Bent u zzper of hebt u een eenmanszaak? Dan kan het zijn uw btw-aangifte per saldo op een door u te betalen bedrag uitkomt. Bent u een particulier met zonnepanelen? De btw op zonnepanelen is op 1 januari 2023 afgeschaft. Het btw-tarief is nu 0 procent. Dit geldt voor zonnepanelen die op of bij woningen worden geplaatst, bijvoorbeeld op het dak van het huis of op een garage of schuur. Omdat je geen btw betaalt, kun je ook geen btw terugvragen van de Belastingdienst.

In 2024 betaal je 0 btw op zonnepanelen die je op een woning of bijgebouw installeert. Dit tarief geldt voor niet-geïntegreerde zonnepanelen en de noodzakelijke materialen. Uitzonderingen zijn onder meer geïntegreerde zonnepanelen op nieuwbouwwoningen en zonnepanelen met meerdere functies.

Ben je zzper en heb je zonnepanelen op je woning? Dan heb je ook te maken met btw en de kleineondernemersregeling. In dit artikel leggen we uit waar je in deze situatie rekening mee moet houden.

Btw-aangifte voor zonnepanelen

Het doen van een btw-aangifte voor zonnepanelen als ZZPer kan wat ingewikkelder zijn dan voor particulieren. Als ZZPer met zonnepanelen op uw woning, dient u de btw over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen op te geven in uw btw-aangifte. Dit geldt ook voor eenmanszaken. De btw-aangifte voor zonnepanelen is afhankelijk van het soort zonnepanelen dat u heeft en hoe deze zijn geïnstalleerd.

Als ugeïntegreerde zonnepanelen heeft, die zijn geïnstalleerd op een nieuwbouwwoning, dan moet u 21% btw berekenen over de aanschafprijs van de zonnepanelen. Dit is omdat de zonnepanelen dan worden gezien als onderdeel van de woning. In dit geval dient u ook de btw over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen in uw btw-aangifte op te geven.

Heeft uniet-geïntegreerde zonnepanelen, die zijn geïnstalleerd op een bestaande woning, dan betaalt u geen btw over de aanschafprijs van de zonnepanelen. In dit geval dient u wel de btw over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen in uw btw-aangifte op te geven.

De btw-aangifte voor zonnepanelen dient u te doen via de website van de Belastingdienst. U kunt de btw-aangifte doen via de website van de Belastingdienst. Daar vindt u alle benodigde formulieren en instructies.

In dit artikel leggen we uit of en hoe je btw-aangifte doet als zzper met zonnepanelen op of bij je privéwoning. We leggen uit welke gegevens je nodig hebt en welke rubrieken en bedragen je moet invullen bij de aangifte omzetbelasting (btw).

Woningbezitters die zzper zijn en Verenigingen van Eigenaars (VvEs) betalen btw over de stroom die hun zonnepanelen opwekken. Dit is voortaan makkelijker en voordeliger. Het ministerie van Financiën heeft de regels aangepast na een verzoek van Vereniging Eigen Huis.

Als je zonnepanelen op de zaak koopt, ben je altijd btw-plichtig ⎻ zelfs als je eerder vrijgesteld van btw was. Je levert namelijk energie terug aan het net. De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

Voor zonnepanelen met een opwekvermogen van meer dan 15.000 Wattpiek kunt u het forfait niet toepassen. Voor deze panelen moet u de btw altijd zelf berekenen.

Vanaf 2023 is het btw-tarief voor zonnepanelen 0 procent. Dit geldt voor zonnepanelen op of bij je huis. Ook hoef je meestal geen btw-aangifte meer te doen.

Sinds 1 januari 2023 hoeven de meeste zonnepaneelhouders geen btw meer te betalen over de aanschaf en installatie van hun zonnepanelen. Hierop gelden twee ...

Btw en de kleineondernemersregeling

Als ZZPer met zonnepanelen op uw woning, kunt u mogelijk gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een regeling die is bedoeld om de administratieve lasten voor kleine ondernemers te verminderen. Als u aan de voorwaarden van de KOR voldoet, hoeft u geen btw te berekenen en af te dragen over uw omzet.

Om te kunnen profiteren van de KOR, moet u voldoen aan een aantal voorwaarden. Zo mag uw omzet in het voorgaande jaar niet hoger zijn dan €20.000. Ook mag u geen btw-plichtige goederen of diensten leveren aan andere ondernemers.

Als u gebruik maakt van de KOR, hoeft u dus geen btw te berekenen over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen. U hoeft ook geen btw-aangifte te doen.

Echter, als ZZPer met zonnepanelen, is het belangrijk om te weten dat u, zelfs als u gebruik maakt van de KOR, nog steeds btw moet berekenen over de stroom die u teruglevert aan het energiebedrijf. Dit komt omdat u energie levert aan een derde partij, en daarom btw-plichtig bent voor deze transactie.

Het is raadzaam om contact op te nemen met de Belastingdienst om te bepalen of u aan de voorwaarden van de KOR voldoet en om te begrijpen hoe de btw-regels voor zonnepanelen in uw specifieke situatie werken.

Als je zonnepanelen op de zaak koopt, ben je altijd btw-plichtig ― zelfs als je eerder vrijgesteld van btw was. Je levert namelijk energie terug aan het net. De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

Voor zonnepanelen met een opwekvermogen van meer dan 15.000 Wattpiek kunt u het forfait niet toepassen. Voor deze panelen moet u de btw altijd zelf berekenen.

Vanaf 2023 is het btw-tarief voor zonnepanelen 0 procent. Dit geldt voor zonnepanelen op of bij je huis. Ook hoef je meestal geen btw-aangifte meer te doen.

Sinds 1 januari 2023 hoeven de meeste zonnepaneelhouders geen btw meer te betalen over de aanschaf en installatie van hun zonnepanelen. Hierop gelden twee ...

Geïntegreerde zonnepanelen en btw

Geïntegreerde zonnepanelen zijn zonnepanelen die in het dak of de gevel van een woning zijn geïntegreerd. Deze zonnepanelen worden vaak gezien als onderdeel van de woning en worden daarom anders behandeld in de btw-regels;

Als u geïntegreerde zonnepanelen heeft die zijn geïnstalleerd op een nieuwbouwwoning, dan moet u 21% btw berekenen over de aanschafprijs van de zonnepanelen. Dit komt omdat de zonnepanelen dan worden gezien als onderdeel van de woning. U moet ook de btw over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen in uw btw-aangifte opgeven.

Als u geïntegreerde zonnepanelen heeft die zijn geïnstalleerd op een bestaande woning, dan geldt het 0%-tarief voor de aanschaf en installatie van de zonnepanelen. U moet wel de btw over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen in uw btw-aangifte opgeven.

Het is belangrijk om te weten dat de btw-regels voor geïntegreerde zonnepanelen kunnen veranderen. U kunt voor de meest recente informatie contact opnemen met de Belastingdienst.

Het is raadzaam om contact op te nemen met de Belastingdienst om te bepalen of u aan de voorwaarden van de KOR voldoet en om te begrijpen hoe de btw-regels voor zonnepanelen in uw specifieke situatie werken.

Als je zonnepanelen op de zaak koopt, ben je altijd btw-plichtig ― zelfs als je eerder vrijgesteld van btw was. Je levert namelijk energie terug aan het net. De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

Voor zonnepanelen met een opwekvermogen van meer dan 15.000 Wattpiek kunt u het forfait niet toepassen. Voor deze panelen moet u de btw altijd zelf berekenen.

Vanaf 2023 is het btw-tarief voor zonnepanelen 0 procent. Dit geldt voor zonnepanelen op of bij je huis. Ook hoef je meestal geen btw-aangifte meer te doen.

Sinds 1 januari 2023 hoeven de meeste zonnepaneelhouders geen btw meer te betalen over de aanschaf en installatie van hun zonnepanelen. Hierop gelden twee ...

Btw terugvragen

Als ZZPer met zonnepanelen op uw woning, kunt u geen btw terugvragen over de aanschafprijs van de zonnepanelen. Dit komt omdat het btw-tarief op zonnepanelen die worden geïnstalleerd op of bij een woning, 0% is. U hoeft dus geen btw te betalen over de aanschafprijs van de zonnepanelen en kunt deze ook niet terugvragen.

U kunt wel de btw terugvragen die u heeft betaald over de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen. Dit kunt u doen via uw btw-aangifte. U kunt dan de btw die u heeft betaald over de stroomopbrengsten aftrekken van de btw die u verschuldigd bent over uw andere omzet.

Als u de KOR (kleineondernemersregeling) toepast, hoeft u geen btw te berekenen en af te dragen over uw omzet, inclusief de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen. Dit betekent dat u geen btw kunt terugvragen over uw omzet, inclusief de stroomopbrengsten van uw zonnepanelen.

Het is belangrijk om te weten dat de btw-regels voor zonnepanelen complex kunnen zijn. U kunt voor de meest recente informatie contact opnemen met de Belastingdienst.

Het is raadzaam om contact op te nemen met de Belastingdienst om te bepalen of u aan de voorwaarden van de KOR voldoet en om te begrijpen hoe de btw-regels voor zonnepanelen in uw specifieke situatie werken.

Als je zonnepanelen op de zaak koopt, ben je altijd btw-plichtig ― zelfs als je eerder vrijgesteld van btw was. Je levert namelijk energie terug aan het net. De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

De btw die je betaalt over de aanschaf van jouw zonnepanelen kun je terugvorderen in je aangifte omzetbelasting.

Voor zonnepanelen met een opwekvermogen van meer dan 15.000 Wattpiek kunt u het forfait niet toepassen. Voor deze panelen moet u de btw altijd zelf berekenen.

Vanaf 2023 is het btw-tarief voor zonnepanelen 0 procent. Dit geldt voor zonnepanelen op of bij je huis. Ook hoef je meestal geen btw-aangifte meer te doen.

Sinds 1 januari 2023 hoeven de meeste zonnepaneelhouders geen btw meer te betalen over de aanschaf en installatie van hun zonnepanelen. Hierop gelden twee ...