Belasting als ZZP'er: Een overzicht van de te betalen belastingen

Inkomstenbelasting

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over je winst. De Belastingdienst bepaalt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Als dat het geval is, kun je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek wordt stapsgewijs teruggebracht. In 2024 is de aftrek € 3.750. Als ZZPer in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37,10 tot 49,50 over je winst.

De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot € 38.441 en wordt verlaagd naar 35,82. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5 gelden.

Omzetbelasting

Als zzper betaal je belastingen over je inkomen. Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de Belastingdienst. De btw en inkomstenbelasting zijn twee totaal verschillende belastingen en hebben helemaal niets met elkaar te maken. Je draagt dus altijd btw (omzetbelasting) én inkomstenbelasting af. Je krijgt als ondernemer (en dus ook als ZZPer) te maken met omzetbelasting. Als zzper krijgt u te maken met speciale regels voor belastingen en aftrekposten.

De Belastingdienst bepaalt of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Als zzper betaal je meestal btw, tenzij u te maken heeft met uitzonderingen zoals beschreven door de Belastingdienst. Als zzper krijgt u dus normaal gesproken te maken met de omzetbelasting (btw). Ook dienen zzpers inkomstenbelasting te betalen. Wanneer je als ZZPer goederen of diensten levert moet je BTW in rekening brengen bij de afnemer, ongeacht of dit een particulier of bedrijf is. Voor de meeste goederen en diensten reken je met het 21% tarief. Daarnaast zijn er goederen en diensten waarover 6% of 0% BTW berekend moet worden.

Zorgverzekeringswet (ZVW)

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over je winst. Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de Belastingdienst. De btw en inkomstenbelasting zijn twee totaal verschillende belastingen en hebben helemaal niets met elkaar te maken. Je draagt dus altijd btw (omzetbelasting) én inkomstenbelasting af. Je krijgt als ondernemer (en dus ook als ZZPer) te maken met omzetbelasting. Als zzper krijgt u te maken met speciale regels voor belastingen en aftrekposten. De Belastingdienst bepaalt of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Als zzper betaal je meestal btw, tenzij u te maken heeft met uitzonderingen zoals beschreven door de Belastingdienst.

Als zzper krijgt u dus normaal gesproken te maken met de omzetbelasting (btw). Ook dienen zzpers inkomstenbelasting te betalen. Naast inkomstenbelasting en omzetbelasting, moet je als ZZPer ook premie betalen voor de Zorgverzekeringswet (ZVW). Deze premie draag je af aan de Belastingdienst. De ZVW-premie wordt berekend op basis van je winst.

Aftrekposten

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over je winst. Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de Belastingdienst. De btw en inkomstenbelasting zijn twee totaal verschillende belastingen en hebben helemaal niets met elkaar te maken. Je draagt dus altijd btw (omzetbelasting) én inkomstenbelasting af. Je krijgt als ondernemer (en dus ook als ZZPer) te maken met omzetbelasting. Als zzper krijgt u te maken met speciale regels voor belastingen en aftrekposten. De Belastingdienst bepaalt of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Als zzper betaal je meestal btw, tenzij u te maken heeft met uitzonderingen zoals beschreven door de Belastingdienst.

Als zzper krijgt u dus normaal gesproken te maken met de omzetbelasting (btw); Ook dienen zzpers inkomstenbelasting te betalen. Naast inkomstenbelasting en omzetbelasting, moet je als ZZPer ook premie betalen voor de Zorgverzekeringswet (ZVW). Deze premie draag je af aan de Belastingdienst. De ZVW-premie wordt berekend op basis van je winst. Als zzper heb je recht op verschillende aftrekposten. Deze aftrekposten verminderen je belastingaanslag. Een belangrijke aftrekpost is de zelfstandigenaftrek. Dit is een aftrekpost die speciaal is voor zzpers. Sinds 2021 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs teruggebracht. In 2024 is de aftrek € 3.750.

Overige belastingen

Als zzper betaal je inkomstenbelasting over je winst. Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de Belastingdienst. De btw en inkomstenbelasting zijn twee totaal verschillende belastingen en hebben helemaal niets met elkaar te maken. Je draagt dus altijd btw (omzetbelasting) én inkomstenbelasting af. Je krijgt als ondernemer (en dus ook als ZZPer) te maken met omzetbelasting. Als zzper krijgt u te maken met speciale regels voor belastingen en aftrekposten. De Belastingdienst bepaalt of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Als zzper betaal je meestal btw, tenzij u te maken heeft met uitzonderingen zoals beschreven door de Belastingdienst.

Als zzper krijgt u dus normaal gesproken te maken met de omzetbelasting (btw). Ook dienen zzpers inkomstenbelasting te betalen. Naast inkomstenbelasting en omzetbelasting, moet je als ZZPer ook premie betalen voor de Zorgverzekeringswet (ZVW). Deze premie draag je af aan de Belastingdienst. De ZVW-premie wordt berekend op basis van je winst. Als zzper heb je recht op verschillende aftrekposten. Deze aftrekposten verminderen je belastingaanslag. Een belangrijke aftrekpost is de zelfstandigenaftrek. Dit is een aftrekpost die speciaal is voor zzpers. Sinds 2021 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs teruggebracht. In 2024 is de aftrek € 3.750. Naast de genoemde belastingen, kunnen er nog andere belastingen van toepassing zijn op zzpers. Denk bijvoorbeeld aan de premie voor de Werknemersverzekeringen (WW, WIA, ZW). Deze premie betaal je alleen als je als zzper een bepaalde omzet behaalt. Ook kunnen er gemeentelijke belastingen van toepassing zijn, zoals hondenbelasting of OZB.