Werken in het buitenland? Ontdek welke regels er gelden voor vrijstelling van inkomstenbelasting.

Wie heeft recht op vrijstelling?

U heeft recht op vrijstelling als u buitenlands belastingplichtige bent. Dit betekent dat u buiten Nederland woont, maar wel Nederlands inkomen hebt. Dat zijn inkomsten in Nederland die u krijgt uit werk en woning (box 1), aanmerkelijk belang (box 2) en sparen en beleggen (box 3).

Ook als u een kwalificerend buitenlands belastingplichtige bent, heeft u recht op vrijstelling. Dit is het geval als ten minste 90% van uw wereldinkomen in Nederland is belast.

Bent u buitenlands belastingplichtige? Vul dan in uw aangifte alleen het inkomen in dat in Nederland belast is. Voor Nederlandse inkomsten waarover u in Nederland geen belasting hoeft te betalen, kunt u in uw aangifte om vrijstelling vragen.

Wanneer is er sprake van dubbele belasting?

Er is sprake van dubbele belasting wanneer u inkomstenbelasting moet betalen in zowel Nederland als in het land waar uw inkomsten vandaan komen. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als u werkt in het buitenland en daar loonbelasting betaalt, maar ook in Nederland belasting moet betalen over uw buitenlandse inkomen.

Gelukkig zijn er internationale afspraken die dubbele belasting kunnen voorkomen. Deze afspraken worden belastingverdragen genoemd. Belastingverdragen bepalen in welk land u belasting moet betalen over uw inkomsten of vermogen.

Heeft u inkomsten uit het buitenland? Internationale afspraken bepalen in welk land u belasting betaalt. Is er een belastingverdrag, maar betaalt u toch dubbele belasting? Dan kunt u een onderlinge overlegprocedure starten.

U kunt met deze procedure proberen om te voorkomen dat u dubbele belasting moet betalen. In sommige gevallen kunt u via deze procedure een teruggave van de belasting ontvangen die u in het buitenland heeft betaald.

Heeft u inkomsten uit het buitenland? Gebruik onze toepassing om te bepalen⁚ hoe u deze inkomsten in uw belastingaangifte (aangifte in de personenbelasting) moet aangeven. in welk land deze inkomsten zullen worden belast.

Hoe vraag je vrijstelling aan?

U kunt vrijstelling van inkomstenbelasting aanvragen door in uw aangifte inkomstenbelasting de relevante informatie te vermelden. Dit betekent dat u uw buitenlandse inkomen moet aangeven en daarbij moet aangeven dat u recht heeft op vrijstelling.

Om vrijstelling te krijgen, moet u bewijs kunnen leveren dat u buitenlands belastingplichtige bent. Dit kunt u doen door een kopie van uw buitenlandse identiteitskaart of paspoort te overleggen.

Ook als u een kwalificerend buitenlands belastingplichtige bent, moet u dit in uw aangifte aangeven. U kunt bewijs van uw wereldinkomen overleggen om aan te tonen dat ten minste 90% van uw wereldinkomen in Nederland is belast.

Heeft u vragen over het aanvragen van vrijstelling? Neem dan contact op met de Belastingdienst. Zij kunnen u meer informatie geven over de procedure en de benodigde documenten.

Uw werkgever kan de inkomstenbelasting en/of premie volksverzekeringen, die u over uw Nederlandse inkomen moet betalen, voor u inhouden. U betaalt dan de inkomstenbelasting en/of premie volksverzekeringen via de loonheffingen, die uw werkgever inhoudt op uw loon.

Welke landen hebben belastingverdragen met Nederland?

Nederland heeft belastingverdragen met een groot aantal landen. Deze verdragen zijn er om dubbele belasting te voorkomen.

In deze verdragen staan regels over hoe inkomsten en vermogen belast worden. Zo wordt bepaald welk land het recht heeft om belasting te heffen over bepaalde inkomsten.

Voorbeelden van landen die belastingverdragen met Nederland hebben, zijn⁚

• België
• Frankrijk
• Duitsland
• Italië
• Spanje
• Verenigd Koninkrijk
• Verenigde Staten
• Zwitserland
• China
• Singapore
• San Marino

De volledige lijst van landen met wie Nederland een belastingverdrag heeft, kunt u vinden op de website van de Belastingdienst.

U heeft buitenlandse inkomsten uit Duitsland, Frankrijk, Griekenland, Italië, Luxemburg, Nederland of Spanje? Gebruik onze toepassing om te bepalen⁚ hoe u deze inkomsten in uw belastingaangifte (aangifte in de personenbelasting) moet aangeven. in welk land deze inkomsten zullen worden belast.

Wat zijn de gevolgen van de vrijstelling?

De vrijstelling van inkomstenbelasting voor buitenlandse inkomsten heeft verschillende gevolgen. Allereerst betekent het dat u geen inkomstenbelasting hoeft te betalen in Nederland over uw buitenlandse inkomen. Dit kan dus gunstig zijn voor uw portemonnee.

De vrijstelling wordt echter verleend met progressievoorbehoud. Dit betekent dat uw buitenlandse inkomsten wel meetellen bij de berekening van uw inkomstenbelastingtarief in Nederland. Dit kan betekenen dat u over uw Nederlandse inkomsten een hoger tarief moet betalen, omdat uw totale inkomen hoger is vanwege uw buitenlandse inkomsten.

Een ander gevolg van de vrijstelling is dat u geen recht heeft op bepaalde aftrekposten en heffingskortingen in Nederland. Dit zijn bijvoorbeeld aftrekposten voor hypotheekrente en heffingskortingen voor kinderen.

Heeft u vragen over de gevolgen van de vrijstelling? Neem dan contact op met de Belastingdienst. Zij kunnen u meer informatie geven over de specifieke regels en de gevolgen voor uw situatie.

De vrijstelling wordt verleend met progressievoorbehoud. Dit houdt in dat de inkomens- en vermogensbestanddelen die volgens een verdrag in het buitenland mogen worden belast, in eerste instantie volgens de regels van de Nederlandse belastingwetgeving in de grondslag voor de belastingheffing worden betrokken. De vrijstelling vindt daarna plaats.