Vrijstelling BTW: Alles wat je moet weten als kleine ondernemer

Inleiding

Als kleine ondernemer in Nederland kun je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR) om te worden vrijgesteld van de btw-heffing. Dit betekent dat je geen btw hoeft af te dragen over je omzet als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. De KOR is een aantrekkelijke regeling voor kleine ondernemers, omdat het veel administratieve rompslomp bespaart. In deze gids bespreken we de verschillende aspecten van de KOR, waaronder de voorwaarden, voordelen, nadelen en de praktische werking in de dagelijkse bedrijfsvoering.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling van de Belastingdienst in Nederland die kleine ondernemers de mogelijkheid biedt om vrijstelling te krijgen van de btw-heffing. Dit betekent dat als je als kleine ondernemer aan bepaalde voorwaarden voldoet, je geen btw hoeft af te dragen aan de Belastingdienst over je omzet.

De KOR is een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemers in Nederland. Als je als ondernemer minder dan 20.000 euro omzet per jaar hebt, heb je de optie om geen btw te berekenen over je diensten of producten. Dat betekent minder administratieve rompslomp⁚ je hoeft geen btw-aangifte te doen en ook geen btw af te dragen.

Met de KOR⁚

• berekent u geen btw aan uw klanten
• draagt u geen btw af aan de Belastingdienst
• doet u geen btw-aangifte meer (in een aantal gevallen doet u incidenteel btw-aangifte)
• kunt u de btw over zakelijke kosten en investeringen niet aftrekken

Als kleine ondernemer kun je ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van de btw. Dit noemen we de kleineondernemersregeling (KOR). Dit betekent dat je geen btw berekent aan klanten, en ook draag je geen btw af aan de belastingdienst. Aan deze vrijstelling zijn wel een aantal voorwaarden verbonden.

Kleineondernemersregeling 2024. Normaal gesproken bereken je als ondernemer btw over de producten en diensten die je levert, tenzij het om een dienst gaat die vrijgesteld is van btw. Vervolgens doe je elke maand, elk kwartaal of elk jaar btw-aangifte. Maar als je kiest voor de kleineondernemersregeling, hoeft dat niet.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling. Als u voldoet aan de voorwaarden en kiest voor de KOR, dan factureert u geen btw aan uw afnemers. U doet ook geen btw-aangifte meer en u kunt geen btw meer terugvragen op uw kosten en investeringen.

Vanaf de datum dat een omzetbelastingnummer aan u is toegekend, moet u btw-aangifte doen en moet u factureren met btw. Ook hebt u recht op aftrek van de aan u in rekening gebrachte btw voor zakelijke uitgaven, tenzij u uitsluitend van btw vrijgestelde prestaties verricht.

Als u meedoet aan de kleineondernemersregeling (KOR), betekent dat het volgende⁚

• U berekent geen btw aan uw klanten.
• U draagt dus ook geen btw af.
• U vermeldt geen btw op uw facturen.
• U hoeft zelfs helemaal geen facturen te versturen voor de btw.
• U moet wel uw inkoopfacturen bewaren.

U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

En is uw omzet per kalenderjaar maximaal 1.800 euro (de zogenoemde omzetgrens)? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt de registratiedrempel.

Hoe werkt de kleineondernemersregeling (KOR)? En hoe zit het dan met de btw? Dat leggen we hier uit aan de hand van een aantal voorbeelden.

Btw-regelingen en -vrijstellingen ⎼ Ondernemersplein ⎼ KVK

De kleineondernemersregeling (KOR) is sinds 2020 aangepast. Per 1 januari 2020 geldt de regeling voor alle rechtsvormen met een jaaromzet onder de 20.000 euro. Met de regeling hoef je als kleine ondernemer geen btw meer af te dragen (en te vragen); Dat scheelt veel administratieve rompslomp.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. U kunt ervoor kiezen om de KOR te gebruiken als uw omzet maximaal 20.000 euro per kalenderjaar is. U berekent dan geen btw aan uw klanten. In een aantal gevallen moet u toch incidentele aangifte doen voor de btw.

Betaalt u nu ieder jaar btw, na aftrek van de voorbelasting? Bij deelname aan de KOR berekent u niet langer btw aan uw klanten.

Als belastingplichtige onder de btw-vrijstellingsregeling, bent u van btw-regeling veranderd om vanaf 1 juli 2021 kwartaalaangiften in te dienen. U kunt pas terugkeren naar de btw-vrijstellingsregeling vanaf 1 januari 2024.

In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft.

Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief btw-vrijgesteld.

Voorwaarden voor de KOR

Om in aanmerking te komen voor de KOR, moet je voldoen aan een aantal voorwaarden⁚

• Omzetgrens⁚ De belangrijkste voorwaarde is dat je jaaromzet (exclusief btw) niet hoger mag zijn dan 20.000 euro. Dit betekent dat je in een kalenderjaar niet meer dan 20.000 euro aan omzet mag behalen.
• Vestigingsplaats⁚ Je moet gevestigd zijn in Nederland. Dit betekent dat je bedrijf geregistreerd staat in Nederland en dat je je bedrijfsactiviteiten vanuit Nederland uitoefent.
• Rechtsvorm⁚ De KOR is beschikbaar voor alle rechtsvormen, zoals een eenmanszaak, vennootschap onder firma (vof), besloten vennootschap (bv) of een stichting.

Het is belangrijk te weten dat de omzetgrens van 20.000 euro geldt voor de totale omzet van je bedrijf. Dit betekent dat alle inkomsten die je met je bedrijf genereert, meetellen, ongeacht de aard van de diensten of producten die je levert.

Als je omzet in een kalenderjaar hoger is dan 20.000 euro, mag je geen gebruik maken van de KOR. In dat geval ben je verplicht om btw te berekenen en af te dragen over je omzet.

Je kunt de KOR aanvragen bij de Belastingdienst via de website of via een belastingadviseur. De Belastingdienst beoordeelt je aanvraag en bepaalt of je aan de voorwaarden voldoet. Als je aan de voorwaarden voldoet, krijg je toestemming om gebruik te maken van de KOR.

Het is belangrijk om te weten dat de KOR een vrijstelling is van de btw-heffing. Dit betekent dat je geen btw hoeft af te dragen over je omzet, maar het betekent ook dat je geen btw kunt terugvragen op je zakelijke kosten.

De KOR is een aantrekkelijke regeling voor kleine ondernemers, omdat het veel administratieve rompslomp bespaart. Je hoeft geen btw-aangifte te doen en je hoeft geen btw te berekenen aan je klanten. Dit scheelt je tijd en geld.

Echter, het is belangrijk om te bedenken dat de KOR ook nadelen heeft. Je kunt geen btw terugvragen op je zakelijke kosten en je kunt geen btw verrekenen met je klanten.

Als je overweegt om gebruik te maken van de KOR, is het belangrijk om de voor- en nadelen af te wegen en te bepalen of de regeling geschikt is voor jouw bedrijf.

Onder de nieuwe kleineondernemersregeling zullen kleine ondernemingen die in andere lidstaten zijn gevestigd dan die waar de btw is verschuldigd, ook van de vrijstelling gebruik kunnen maken. Tevens wordt de uitvoeringsverordening bij de richtlijn aangepast.

Kleineondernemersregeling (KOR) ⎼ Belastingdienst

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Kleine ondernemingen met een jaaromzet lager dan 25.000 euro kunnen ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van hun btw-plicht. Je bent dan wel btw-onderworpen ...

Als Belgische ondernemer kan je vandaag al kiezen voor de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen, als je jaarlijkse omzet in België maximaal 25.000 euro ...

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro ...

En is uw omzet per kalenderjaar maximaal 1.800 euro (de zogenoemde omzetgrens)? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt ..;

U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt.

Kleine ondernemingen van wie het jaarlijks omzetcijfer niet meer dan 25.000 euro bedraagt kunnen voormelde vrijstellingsregeling toepassen. De kleine ...

Blijft je jaaromzet als ondernemer onder de 25.000 euro? Dan kan je een vrijstelling van je btw-plicht aanvragen. Ontdek hier meer over vrijstellingen.

Wie kan vrijgesteld worden van btw-verplichtingen?

Hoeveel mag je verdienen zonder btw-aangifte?

Wie moet geen btw-aangifte indienen?

Voordelen van de KOR

De KOR biedt een aantal voordelen voor kleine ondernemers⁚

• Minder administratieve last⁚ Het grootste voordeel van de KOR is dat je geen btw hoeft te berekenen of af te dragen. Dit scheelt je veel administratieve rompslomp. Je hoeft geen btw-aangifte te doen, geen btw-facturen te versturen en je hoeft geen btw-administratie bij te houden. Dit bespaart je tijd en geld.
• Lagere prijzen⁚ Omdat je geen btw hoeft door te berekenen aan je klanten, kun je je prijzen lager houden. Dit kan een belangrijk concurrentievoordeel zijn, vooral in branches waar de prijs een belangrijke factor is.
• Simpelere facturering⁚ Je hoeft geen btw te vermelden op je facturen. Dit maakt de facturering een stuk eenvoudiger.
• Geen btw-aangiftes⁚ Je hoeft geen btw-aangiftes in te dienen. Dit scheelt je tijd en geld.
• Geen btw-administratie⁚ Je hoeft geen btw-administratie bij te houden. Dit scheelt je tijd en geld.

De KOR kan dus een waardevolle regeling zijn voor kleine ondernemers die hun administratieve lasten willen verminderen en hun prijzen concurrerend willen houden.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Onder de nieuwe kleineondernemersregeling zullen kleine ondernemingen die in andere lidstaten zijn gevestigd dan die waar de btw is verschuldigd, ook van de vrijstelling gebruik kunnen maken. Tevens wordt de uitvoeringsverordening bij de richtlijn aangepast.

Kleineondernemersregeling (KOR) ⎼ Belastingdienst

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Kleine ondernemingen met een jaaromzet lager dan 25.000 euro kunnen ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van hun btw-plicht. Je bent dan wel btw-onderworpen .;.

Als Belgische ondernemer kan je vandaag al kiezen voor de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen, als je jaarlijkse omzet in België maximaal 25.000 euro ...

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro ;..

En is uw omzet per kalenderjaar maximaal 1.800 euro (de zogenoemde omzetgrens)? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt ...

U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt.

Kleine ondernemingen van wie het jaarlijks omzetcijfer niet meer dan 25.000 euro bedraagt kunnen voormelde vrijstellingsregeling toepassen. De kleine ...

Blijft je jaaromzet als ondernemer onder de 25.000 euro? Dan kan je een vrijstelling van je btw-plicht aanvragen. Ontdek hier meer over vrijstellingen.

Wie kan vrijgesteld worden van btw-verplichtingen?

Hoeveel mag je verdienen zonder btw-aangifte?

Wie moet geen btw-aangifte indienen?

Nadelen van de KOR

Hoewel de KOR een aantal aantrekkelijke voordelen biedt, zijn er ook enkele nadelen waar je rekening mee moet houden⁚

• Geen btw-teruggave⁚ Een belangrijk nadeel is dat je geen btw kunt terugvragen op je zakelijke kosten. Als je btw-plichtig bent, kun je de btw die je betaalt over je inkoopfacturen terugvragen van de Belastingdienst. Dit is niet mogelijk als je gebruik maakt van de KOR.
• Geen btw-verrekening⁚ Je kunt geen btw verrekenen met je klanten. Dit betekent dat als je diensten of producten inkoopt met btw, je deze btw niet kunt doorberekenen aan je klanten.
• Minder aantrekkelijk voor klanten⁚ Sommige klanten vinden het prettig om btw te betalen, omdat ze dan de btw kunnen terugvragen. Als je geen btw in rekening brengt, kan dit voor sommige klanten minder aantrekkelijk zijn.
• Geen btw-aftrek⁚ Als je gebruik maakt van de KOR, kun je geen btw aftrekken van je zakelijke uitgaven. Dit betekent dat je meer belasting moet betalen over je winst.
• Beperkte omzetgroei⁚ Als je omzet in een kalenderjaar hoger is dan 20.000 euro, mag je geen gebruik meer maken van de KOR. Dit kan een belemmering zijn voor de groei van je bedrijf.

Als je gebruik maakt van de KOR, moet je dus rekening houden met deze nadelen. Het is belangrijk om de voor- en nadelen af te wegen en te bepalen of de KOR geschikt is voor jouw bedrijf.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Onder de nieuwe kleineondernemersregeling zullen kleine ondernemingen die in andere lidstaten zijn gevestigd dan die waar de btw is verschuldigd, ook van de vrijstelling gebruik kunnen maken. Tevens wordt de uitvoeringsverordening bij de richtlijn aangepast.

Kleineondernemersregeling (KOR) — Belastingdienst

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Kleine ondernemingen met een jaaromzet lager dan 25.000 euro kunnen ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van hun btw-plicht. Je bent dan wel btw-onderworpen ...

Als Belgische ondernemer kan je vandaag al kiezen voor de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen, als je jaarlijkse omzet in België maximaal 25.000 euro ...

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro ...

En is uw omzet per kalenderjaar maximaal 1.800 euro (de zogenoemde omzetgrens)? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt ...

U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt.

Kleine ondernemingen van wie het jaarlijks omzetcijfer niet meer dan 25.000 euro bedraagt kunnen voormelde vrijstellingsregeling toepassen. De kleine ;..

Blijft je jaaromzet als ondernemer onder de 25.000 euro? Dan kan je een vrijstelling van je btw-plicht aanvragen. Ontdek hier meer over vrijstellingen.

Wie kan vrijgesteld worden van btw-verplichtingen?

Hoeveel mag je verdienen zonder btw-aangifte?

Wie moet geen btw-aangifte indienen?

Hoe werkt de KOR in de praktijk?

De KOR is een relatief eenvoudige regeling om te gebruiken. In de praktijk betekent het dat je geen btw hoeft te berekenen of af te dragen aan je klanten. Dit betekent dat je je facturen kunt opstellen zonder btw te vermelden. Je hoeft ook geen btw-aangifte te doen en geen btw-administratie bij te houden.

Als je gebruik maakt van de KOR, moet je wel rekening houden met een aantal praktische zaken⁚

• Prijzen⁚ Zorg ervoor dat je prijzen duidelijk aangeven dat ze exclusief btw zijn. Je kunt bijvoorbeeld op je facturen vermelden "prijs exclusief btw".
• Inkoopfacturen⁚ Bewaar al je inkoopfacturen. Hoewel je geen btw kunt terugvragen, heb je deze facturen wel nodig voor je administratie.
• Aangifte⁚ Als je de KOR gebruikt, hoef je geen btw-aangifte te doen. Echter, in sommige gevallen moet je toch incidenteel aangifte doen. Dit is bijvoorbeeld het geval als je een deel van je omzet met btw hebt belast.
• Omzetgrens⁚ Hou je omzet nauwlettend in de gaten. Als je omzet in een kalenderjaar hoger is dan 20.000 euro, moet je de KOR beëindigen en btw gaan berekenen en afdragen.

Als je gebruik maakt van de KOR, is het belangrijk om je administratie goed bij te houden. Zorg ervoor dat je alle inkoopfacturen bewaart en dat je je omzet nauwlettend in de gaten houdt.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Onder de nieuwe kleineondernemersregeling zullen kleine ondernemingen die in andere lidstaten zijn gevestigd dan die waar de btw is verschuldigd, ook van de vrijstelling gebruik kunnen maken. Tevens wordt de uitvoeringsverordening bij de richtlijn aangepast.

Kleineondernemersregeling (KOR) ⎼ Belastingdienst

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Kleine ondernemingen met een jaaromzet lager dan 25.000 euro kunnen ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van hun btw-plicht. Je bent dan wel btw-onderworpen ...

Als Belgische ondernemer kan je vandaag al kiezen voor de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen, als je jaarlijkse omzet in België maximaal 25.000 euro .;.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruikmaken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan 20.000 euro ...

En is uw omzet per kalenderjaar maximaal 1.800 euro (de zogenoemde omzetgrens)? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt ...

U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt.

Kleine ondernemingen van wie het jaarlijks omzetcijfer niet meer dan 25.000 euro bedraagt kunnen voormelde vrijstellingsregeling toepassen. De kleine ...

Blijft je jaaromzet als ondernemer onder de 25.000 euro? Dan kan je een vrijstelling van je btw-plicht aanvragen. Ontdek hier meer over vrijstellingen.

Wie kan vrijgesteld worden van btw-verplichtingen?

Hoeveel mag je verdienen zonder btw-aangifte?

Wie moet geen btw-aangifte indienen?