Schenking Opgeven: Belangrijk voor je Aangifte Inkomstenbelasting

Wanneer moet je aangifte schenkbelasting doen?

Aangifte schenkbelasting moet worden gedaan binnen twee maanden na de schenking. Het is belangrijk om deze ... U vindt de online aangifte schenkbelasting 2022 op Mijn Belastingdienst. Schenking gekregen in 2022? En kunt u de online aangifte schenkbelasting op Mijn Belastingdienst niet gebruiken? Doe dan aangifte op papier.

De gevolgen van een schenking voor de schenker

Een schenking kan verschillende fiscale gevolgen hebben voor de schenker. Een van de belangrijkste gevolgen is de verlaging van het vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat de schenker minder vermogensbelasting hoeft te betalen over zijn bezittingen. De schenking wordt namelijk als een schuld gezien, waardoor het vermogen van de schenker afneemt. Voor schenkingen die gedaan zijn voor 1 januari 2017, wordt de verlaging van het box 3-vermogen direct doorgevoerd in de aangifte inkomstenbelasting van het jaar waarin de schenking is gedaan. Voor schenkingen die na 1 januari 2017 zijn gedaan, wordt de verlaging van het box 3-vermogen pas doorgevoerd in de aangifte inkomstenbelasting van het jaar na het jaar waarin de schenking is gedaan. Dit betekent dat schenkingen na 1 januari 2017 pas in 2019 effect hebben op de aangifte inkomstenbelasting 2018.

Naast de verlaging van het vermogen in box 3 kan een schenking ook leiden tot een verlaging van de erfbelasting die de erfgenamen moeten betalen na het overlijden van de schenker. Door schenkingen te doen tijdens het leven, kan de schenker zijn vermogen verminderen, waardoor de erfgenamen minder erfbelasting hoeven te betalen. Dit is een belangrijk voordeel van schenken, vooral voor mensen met een groot vermogen.

Het is belangrijk om te beseffen dat schenkingen niet altijd fiscaal voordelig zijn. De schenker moet rekening houden met de schenkbelasting die betaald moet worden over de schenking. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de verwantschap tussen de schenker en de ontvanger en de waarde van de schenking. Daarnaast kan de schenker ook te maken krijgen met andere fiscale gevolgen, zoals de inkomstenbelasting over de schenking als deze wordt gebruikt voor een nieuwe woning of voor vrije besteding. Het is daarom belangrijk om goed na te denken over de fiscale gevolgen van een schenking voordat deze wordt gedaan.

De gevolgen van een schenking voor de ontvanger

Een schenking kan verschillende fiscale gevolgen hebben voor de ontvanger. De ontvanger moet de schenking opgeven in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat de schenking wordt toegevoegd aan het vermogen van de ontvanger en dat de ontvanger vermogensbelasting moet betalen over het meerdere van 57.000 euro (114.000 euro met fiscale partner). De ontvanger moet ook schenkbelasting betalen over de schenking, tenzij deze binnen de vrijstelling valt. De hoogte van de vrijstelling hangt af van de verwantschap tussen de schenker en de ontvanger.

De schenking kan ook gevolgen hebben voor de erfbelasting die de erfgenamen van de ontvanger moeten betalen na het overlijden van de ontvanger. Als de ontvanger een grote schenking heeft ontvangen, kan dit het vermogen van de ontvanger aanzienlijk verhogen, waardoor de erfgenamen meer erfbelasting moeten betalen. Het is daarom belangrijk voor de ontvanger om goed na te denken over de fiscale gevolgen van een schenking voordat deze wordt geaccepteerd.

Daarnaast kan de schenking ook gevolgen hebben voor andere fiscale voordelen die de ontvanger kan ontvangen. Zo kan de schenking bijvoorbeeld invloed hebben op de hoogte van de hypotheekrenteaftrek die de ontvanger kan krijgen. Het is daarom belangrijk voor de ontvanger om goed te informeren over de fiscale gevolgen van een schenking voordat deze wordt geaccepteerd.

Schenkbelasting berekenen en aangifte doen

De schenkbelasting is een belasting die je moet betalen over een schenking die je ontvangt; De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de verwantschap tussen de schenker en de ontvanger en de waarde van de schenking. Je kunt de schenkbelasting zelf berekenen met de Rekenhulp schenkbelasting op de website van de Belastingdienst. Je kunt ook online aangifte schenkbelasting doen via Mijn Belastingdienst. Als je de online aangifte niet kunt gebruiken, kun je aangifte op papier doen. De aangifte moet uiterlijk vóór 1 maart van het jaar na de schenking bij de Belastingdienst binnen zijn.

Je moet aangifte schenkbelasting doen als de schenking hoger is dan de vrijstelling. De vrijstelling voor schenkingen van ouders aan kinderen is in 2024 € 6.633. De vrijstelling voor schenkingen van andere schenkers aan kinderen is € 2.658. Als je meerdere schenkingen van dezelfde schenker ontvangt, worden deze bij elkaar opgeteld om te bepalen of de vrijstelling wordt overschreden.

Als je aangifte schenkbelasting moet doen, moet je het formulier 'Aangifte schenkbelasting' invullen. Het formulier is te vinden op de website van de Belastingdienst. In het formulier moet je het burgerservicenummer (BSN) van de schenker en de ontvanger invullen. Je moet ook de waarde van de schenking opgeven. Je kunt bewijsstukken van de schenking, zoals een bankafschrift van de overboeking, bij de aangifte voegen.

Belangrijke aandachtspunten

Bij het doen van een schenking is het belangrijk om rekening te houden met een aantal belangrijke aandachtspunten. Zo is het van belang om te weten dat de schenking op papier een aftrekbare schuld oplevert voor de schenker in de inkomstenbelasting. De ontvanger heeft dan een vordering die tot het vermogen in box 3 behoort. Een juiste planning kan de inkomstenbelasting verplaatsen van de schenker naar de begunstigde. Het is ook belangrijk om te weten dat de ontvanger de schenking op papier moet opgeven in box 3 van de inkomstenbelasting. Als het vermogen in box 3 door de schenking boven de grens van 57.000 euro uitkomt (114.000 euro met fiscale partner), moet de ontvanger inkomstenbelasting betalen over het meerdere.

Het is belangrijk om te weten dat een schenking niet altijd fiscaal voordelig is. De schenker moet rekening houden met de schenkbelasting die betaald moet worden over de schenking. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de verwantschap tussen de schenker en de ontvanger en de waarde van de schenking. De schenker moet ook rekening houden met de andere fiscale gevolgen van een schenking. Zo kan de schenking bijvoorbeeld gevolgen hebben voor de inkomstenbelasting die de schenker moet betalen. Het is daarom belangrijk om goed na te denken over de fiscale gevolgen van een schenking voordat deze wordt gedaan.

Het is ook belangrijk om te weten dat er verschillende vrijstellingen voor schenkbelasting bestaan. Zo is er een vrijstelling voor schenkingen van ouders aan kinderen en een vrijstelling voor schenkingen aan goede doelen; De hoogte van de vrijstellingen hangt af van de schenker en de ontvanger. Het is daarom belangrijk om goed te informeren over de vrijstellingen die van toepassing zijn op een schenking voordat deze wordt gedaan.