ZZP-reiskosten aftrekken: wat zijn de regels?

Wat zijn reiskosten?

Reiskosten zijn uitgaven die je doet om omzet te realiseren. Het zijn dus zakelijke kosten die je kan aftrekken van de winst tijdens de aangifte Inkomstenbelasting, waardoor je minder winstbelasting afdraagt. Als zzper kun je reiskosten en verblijfskosten buitenland aftrekken.

Aftrekbare reiskosten voor ZZPers

Als je reist voor je werk, bijvoorbeeld als zzper, dan zijn de reiskosten aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Zo pak je het aan. Naast de reiskosten zoals het openbaar vervoer, een taxi of het vliegtuig zijn in dit geval ook de verblijfskosten van bijvoorbeeld een hotel voor 80% aftrekbaar.

Reiskosten met eigen vervoer

Veruit de meeste zzpers gebruiken hun privéauto wel eens voor werk. Ook hierbij mag je per gereden kilometer een standaard bedrag van 0,23 aftrekken van de opbrengsten, ook weer voor woon-werk verkeer. Hetzelfde geldt voor een huurauto. Let op dat parkeerkosten hier ook bij in zitten. Zzpers die met eigen vervoer zakelijk reizen, moeten met rittenregistratie bovendien kunnen aantonen welke ritten zakelijk en welke ritten privé zijn. Bovendien kan de Belastingdienst tot zeven jaar lang reiskostenverantwoording opvragen. Voor zakelijke ritten die je met een eigen vervoersmiddel maakt (lopend mag ook!), mag je per kilometer een vast bedrag van 0,19 aftrekken van je winst. ...

Gebruikt u in uw onderneming een vervoermiddel dat uw eigendom is of dat u privé huurt? Trek dan voor zakelijke ritten 0,23 per kilometer van uw winst af. In 2024 mag je 23 cent per kilometer aftrekken van je winst en voor het jaar 2022 mag je 19 cent per kilometer aftrekken. Let op, deze vergoeding van 21 cent ...

Zzpers kunnen tot 0,23 per zakelijk gereden kilometer aan reiskosten aftrekken van hun opbrengst. Dit is de belastingvrije kilometervergoeding. Daarboven moet inkomstenbelasting over de reiskostenvergoeding worden betaald;

Reiskosten met openbaar vervoer

Reis je als zzper voor een zakelijk doel met het openbaar vervoer? Dan mag je je reiskosten opvoeren als zakelijke kosten. Deze kosten mag je helemaal aftrekken van je opbrengsten. Op de website ov-chipkaart;nl kun je een declaratieoverzicht maken van je zakelijke reizen. Zakelijke reizen met het ov kunnen zakelijk opgevoerd worden. Over ov-reizen met de bus en de trein geldt dat je 9% btw mag aftrekken van de reiskosten. Als je met het openbaar vervoer of de taxi gaat, zijn je reiskosten volledig aftrekbaar. Je moet wel kunnen aantonen dat je het ov of een taxi gebruikt hebt. Reis je met het ov, per taxi of per vliegtuig? Dan mag je je gemaakte kosten volledig aftrekken, áls je tenminste de bewijsstukken kunt laten zien. Op ov-chipkaart.nl kun je een overzicht downloaden van je reistransacties. Vraag taxichauffeurs altijd om een bon. De OV reiskosten die een zzper maakt zijn niet aftrekbaar van de inkomstenbelasting als de opdrachtgever zorg draagt voor het vergoeden van de reiskosten.

Wanneer en hoe mag u de reiskosten aftrekken? U mag de reisaftrek na afloop van het jaar aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Als u recht hebt op teruggaaf, kunt u ons vragen om het bedrag alvast maandelijks aan u uit te betalen. Het bedrag dat u mag aftrekken, hangt af van⁚ de afstand van een enkele reis van uw woning naar uw werk met het openbaar vervoer. het aantal dagen dat u per week reist. Als u maar een deel van het jaar reist, bereken dan een evenredig deel van het aftrekbare bedrag.

Administratie en bewijsvoering

Door alle reiskosten goed te administreren, kun je ze aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit kan je aanzienlijk wat geld besparen. Neem bij twijfel over welke kosten aftrekbaar zijn contact op met een boekhouder . Mag je als zzper reiskosten aftrekken? Kun je brandstof en de reiskosten voor openbaar vervoer opgeven in je aangifte inkomstenbelasting? Dat lees je in dit kennisartikel! Het zijn namelijk kosten die je maakt om omzet te genereren. Reis je met het openbaar vervoer, dan gebruik je hiervoor de gemaakte kosten exclusief btw. Voor reizen met het openbaar vervoer of taxi kunt u de werkelijke kosten aftrekken. U moet die kosten wel kunnen aantonen, dus de vervoersbewijzen bewaren. Denk aan de facturen van de taxi, treinkaartjes of prints van de overzichten van uw OV-chipkaart.

Met name de laatste vorm is handig omdat je 1x per maand betaalt voor je reiskosten en via je account een overzicht van je reiskosten per maand kan opvragen voor je administratie. De betaalde btw op deze vervoerbewijzen is aftrekbaar tegen 9%, ook al staat dit percentage niet vermeld. Als zzper mag je je reiskosten van je winst aftrekken bij de aangifte inkomstenbelasting.

Ook de kilometers die je maakt op je privéfiets zijn aftrekbaar voor de belasting. Hiervoor mag je jezelf 0,23 per kilometer belastingvrij uitkeren als reiskostenvergoeding voor zzpers.