Reiskosten OV ZZP: Ontdek de aftrekmogelijkheden!

Inleiding

Als zzp'er ben je verantwoordelijk voor je eigen reiskosten. Gelukkig zijn een deel van deze kosten aftrekbaar van je inkomstenbelasting. Dit kan je winst drukken en je belastingaanslag verlagen. Maar welke reiskosten zijn nu precies aftrekbaar en hoe werkt het met de btw? In dit artikel bespreken we de aftrekbaarheid van reiskosten met het openbaar vervoer als zzp'er.

Welke reiskosten zijn aftrekbaar?

Niet alle reiskosten die je als zzp'er maakt zijn aftrekbaar. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen zakelijke en private reiskosten. Zakelijke reiskosten zijn de kosten die je maakt voor je onderneming, terwijl private reiskosten de kosten zijn die je maakt voor je eigen privéleven. Alleen zakelijke reiskosten zijn aftrekbaar.

Een belangrijk onderscheid is de reis naar je werkplek. Dit is geen zakelijke reis, maar een private reis. De kosten voor woon-werkverkeer zijn daarom niet aftrekbaar. Je mag deze kosten dus niet opvoeren bij je aangifte inkomstenbelasting.

Daarnaast zijn de reiskosten die je maakt voor een zakelijke afspraak met een klant of voor een andere zakelijke activiteit wel aftrekbaar. Dit geldt ook voor de reiskosten die je maakt om naar een cursus of training te gaan die je nodig hebt voor je werk.

Ook de kosten van het openbaar vervoer zijn aftrekbaar, mits je ze kunt aantonen met bonnen of een reisoverzicht van ov-chipkaart.nl. Je mag de btw over je zakelijke reiskosten met het openbaar vervoer terugvragen. De btw over ov-reizen met de bus en de trein is 9% aftrekbaar. De kosten van een taxi zijn volledig aftrekbaar.

Stel je hebt een afspraak met een klant in Amsterdam. Je reist vanuit Rotterdam met de trein naar Amsterdam. De kosten voor de treinreis zijn dan aftrekbaar van je winst.

Het is belangrijk dat je alle reiskosten goed bijhoudt. Bewaar alle bonnen en declaratieoverzichten van je ov-reizen; Dit bewijs is nodig om je reiskosten bij je aangifte inkomstenbelasting te declareren.

Reiskosten met het openbaar vervoer

Als zzp'er die gebruikmaakt van het openbaar vervoer voor zakelijke reizen, kun je de reiskosten aftrekken van je winst. Dit geldt voor reizen met de trein, bus, tram, metro en andere vormen van openbaar vervoer. Om de kosten te kunnen aftrekken, moet je wel kunnen aantonen dat je de reizen hebt gemaakt. Bewaar daarom alle bonnen en declaratieoverzichten van je ov-reizen.

Via ovchipkaart.nl kun je een overzicht downloaden van je reistransacties. Dit overzicht voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst, mits het overzicht aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoet. Je kunt dit overzicht gebruiken als bewijsstuk voor je aangifte inkomstenbelasting.

De reiskosten met het openbaar vervoer zijn volledig aftrekbaar, inclusief de btw die je betaalt. De btw over ov-reizen met de bus en de trein is 9% aftrekbaar. Je kunt de btw terugvragen bij je aangifte btw.

Het is belangrijk om te onthouden dat de kosten voor woon-werkverkeer niet aftrekbaar zijn. Dit zijn private kosten die je maakt om naar je werk te reizen; Zakelijke reizen met het ov kunnen zakelijk opgevoerd worden. De btw die je over ov-reizen betaalt, kun je terugvragen.

Als je met het openbaar vervoer reist, is het handig om een zakelijke betaalpas te gebruiken. Zo zijn de afschrijvingen op je bankafschriften te zien en kun je gemakkelijk aantonen dat je de kosten hebt gemaakt.

Zorg dat je afspraken in je agenda vastlegt, zodat je achteraf kunt aantonen waar je naartoe bent gereisd. Houd ook rekening met de vervoerskosten in je tarieven, zodat je deze kosten kunt doorberekenen aan je klanten.

Aftrekbaarheid van de btw

Naast de aftrekbaarheid van de reiskosten zelf, kun je als zzp'er ook de btw over je zakelijke reiskosten terugvragen. Dit geldt voor zowel reiskosten met het openbaar vervoer als met de auto. De btw die je over je zakelijke reiskosten met het openbaar vervoer betaalt, is 9% aftrekbaar. Deze btw kun je terugvragen in je btw-aangifte.

De btw over reiskosten met de auto is in principe 21% aftrekbaar. Echter, voor woon-werkverkeer geldt een beperkte aftrekbaarheid van de btw. Je mag dan alleen een deel van de btw terugvragen. De hoogte van dit deel is afhankelijk van de afstand die je reist en de fiscale waarde van je auto.

Om de btw over je reiskosten terug te vragen, moet je de volgende stappen ondernemen⁚

• Bewaar alle bonnen en declaratieoverzichten van je reiskosten.
• Maak een overzicht van je zakelijke reiskosten en de bijbehorende btw-bedragen.
• Dien je btw-aangifte in en claim de btw terug.

De Belastingdienst heeft een handig overzicht gemaakt van aftrekbare kosten. Klik hier voor meer informatie. Wil je nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp'er je btw-aangifte kunt doen, bekijk dan onze andere artikelen.

Conclusie

Als zzp'er ben je verantwoordelijk voor je eigen reiskosten. Gelukkig zijn een deel van deze kosten aftrekbaar van je inkomstenbelasting. Dit kan je winst drukken en je belastingaanslag verlagen. Zorg er voor dat je alle reiskosten die je maakt voor je onderneming goed bijhoudt. Bewaar alle bonnen en declaratieoverzichten van je ov-reizen.

De kosten van woon-werkverkeer zijn niet aftrekbaar. Dit zijn private kosten die je maakt om naar je werk te reizen. Zakelijke reizen met het ov kunnen zakelijk opgevoerd worden. De btw die je over ov-reizen betaalt, kun je terugvragen.

Je mag de btw over je zakelijke reiskosten met het openbaar vervoer terugvragen. De btw over ov-reizen met de bus en de trein is 9% aftrekbaar. Om de btw terug te vragen, moet je alle bonnen en declaratieoverzichten bewaren, een overzicht maken van je zakelijke reiskosten en de btw-bedragen, en je btw-aangifte indienen.

Door je reiskosten goed bij te houden en de btw terug te vragen, kun je als zzp'er flink wat geld besparen. Je kunt de kosten van je reiskosten ook doorberekenen aan je klanten. Zorg er voor dat je dit duidelijk vastlegt in je tarieven.

Heb je vragen over de aftrekbaarheid van je reiskosten? Neem dan contact op met een belastingadviseur.