Belasting voor ZZP'ers: Al het Belangrijke Nieuws en Updates

De Belastingdienst gaat weer handhaven op schijnzelfstandigheid

Na bijna negen jaar van uitstel, gaat de Belastingdienst vanaf 1 januari 2025 weer actief handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat bedrijven en organisaties die mensen als zzp'er inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, opnieuw een boete en naheffingen kunnen krijgen. De Belastingdienst heeft aangekondigd dat er volgend jaar 80 fte toezichthouders zullen zijn, in plaats van de huidige 55, om deze controles uit te voeren.

Er wordt geschat dat ongeveer 200.000 van de 1,26 miljoen zzp'ers in Nederland schijnzelfstandigen zijn. Dit betekent dat ze in werkelijkheid in dienstverband zouden moeten werken, maar door een schijnconstructie als zelfstandige worden ingezet. De Belastingdienst wil met deze handhaving zorgen voor een gelijker speelveld in het arbeidsrecht en in de fiscale behandeling.

De nieuwe handhavingsstrategie van de Belastingdienst heeft tot gevolg dat zzp'ers zich moeten voorbereiden op een strengere controle. Het is belangrijk om te weten of je voldoet aan de criteria voor zelfstandigheid en om je administratie op orde te hebben. Ook voor bedrijven die zzp'ers inhuren, is het van belang om de nieuwe regels goed te begrijpen en te zorgen dat de inzet van zzp'ers voldoet aan de wet.

Wat verandert er voor ZZPers in 2025?

Het jaar 2025 brengt een aantal belangrijke veranderingen voor ZZPers met zich mee, met name op het gebied van de handhaving van de ZZP-wet en de fiscale regelgeving. De Belastingdienst zal vanaf 1 januari 2025 volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat er geen overgangsperiode meer is en dat bedrijven en organisaties die mensen als ZZPer inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, een boete en naheffingen kunnen krijgen.

De Belastingdienst zal actief controleren of ZZPers voldoen aan de criteria voor zelfstandigheid en of er geen sprake is van een gezagsverhouding met de opdrachtgever. Dit betekent dat ZZPers hun administratie goed op orde moeten hebben en kunnen aantonen dat ze daadwerkelijk zelfstandig werken.

Naast de handhaving op schijnzelfstandigheid, worden er ook wijzigingen doorgevoerd in de fiscale regelgeving voor ZZPers. De zelfstandigenaftrek wordt in 2025 verder verlaagd, wat voor sommige ZZPers een aanzienlijke vermindering van hun belastingvoordeel kan betekenen. Ook de middelingsregeling wordt afgeschaft, waardoor ZZPers hun inkomsten niet meer kunnen middelen over verschillende jaren.

Het is voor ZZPers belangrijk om zich goed te informeren over deze veranderingen en de consequenties die ze met zich meebrengen. Het is aan te raden om contact op te nemen met een boekhouder of een belastingadviseur om te bespreken hoe de veranderingen van invloed zijn op uw persoonlijke situatie.

De nieuwe handhavingsstrategie van de Belastingdienst

De Belastingdienst heeft een nieuwe handhavingsstrategie ontwikkeld om schijnzelfstandigheid aan te pakken. Na een periode van negen jaar zonder actieve handhaving, gaat de Belastingdienst vanaf 1 januari 2025 weer volledig controleren of ZZPers niet worden ingehuurd voor werk dat eigenlijk in dienstverband zou moeten worden uitgevoerd.

De Belastingdienst zal meer toezichthouders inzetten om deze controles uit te voeren; In 2023 waren er 55 fte toezichthouders, maar dit aantal zal in 2025 stijgen tot 80. De Belastingdienst heeft ook een speciale projectgroep opgericht om schijnzelfstandigheid te bestrijden.

De Belastingdienst zal zich niet alleen richten op het controleren van de ZZP-status van individuen, maar ook op het gedrag van bedrijven die ZZPers inhuren. Bedrijven die ZZPers inzetten voor werk dat in dienstverband zou moeten worden uitgevoerd, kunnen te maken krijgen met boetes en naheffingen.

De nieuwe handhavingsstrategie van de Belastingdienst is een duidelijk signaal dat de overheid schijnzelfstandigheid serieus neemt. ZZPers en bedrijven die ZZPers inhuren moeten zich goed informeren over de nieuwe regels en zich voorbereiden op de verhoogde controles.

De toekomst van de ZZP-wet

De toekomst van de ZZP-wet is onzeker. Het kabinet wil schijnzelfstandigheid aanpakken en zorgen voor een gelijker speelveld in het arbeidsrecht en in de fiscale behandeling. De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 weer volledig handhaven op schijnzelfstandigheid, maar er is ook een nieuwe ZZP-wet in de maak.

De nieuwe ZZP-wet is nog in ontwikkeling en de precieze inhoud is nog niet bekend. Er wordt gespeculeerd dat de nieuwe wet zal gaan over de criteria voor zelfstandigheid, de verhouding tussen ZZPers en opdrachtgevers en de mogelijkheid om werknemersrechten te claimen.

De nieuwe ZZP-wet kan een aantal veranderingen met zich meebrengen voor ZZPers. Het is mogelijk dat de criteria voor zelfstandigheid strengere worden, dat er meer regels komen voor de verhouding tussen ZZPers en opdrachtgevers en dat ZZPers meer rechten krijgen die nu voor werknemers gelden.

Het is belangrijk voor ZZPers om zich goed te informeren over de ontwikkelingen rondom de nieuwe ZZP-wet. Het is aan te raden om de website van de Belastingdienst en andere relevante bronnen regelmatig te raadplegen om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen.