Middeling Inkomstenbelasting: Optimaliseer Je Belastingaangifte

Inleiding

Ben je een zzper met een sterk wisselend inkomen? Dan kan de middelingsregeling voor de inkomstenbelasting een interessante optie zijn. Deze regeling stelt je in staat om je belastingdruk te verlagen door je inkomen over drie opeenvolgende jaren te middelen. Met andere woorden, de Belastingdienst berekent dan gemiddeld hoeveel je over die periode verdient hebt, waardoor je in de laagste belastingschijven kunt vallen en dus minder belasting betaalt.

In dit artikel bespreken we alle ins en outs van middeling, van de voordelen tot de voorwaarden en de manier waarop je een verzoek indient.

We beantwoorden ook de vraag⁚ is middeling nog steeds mogelijk in 2024?

Wat is Middeling?

Middeling is een belastingregeling die je als zzper kunt gebruiken om te profiteren van een stabieler belastingtarief, zelfs als je inkomen sterk schommelt. Het middelen van de belasting voor zzpers werkt op een heel eenvoudige manier. Je gebruikt daarvoor van drie jaren de aangifte inkomstenbelasting, zoals je die bij de Belastingdienst hebt gedaan. Zorg ervoor dat je de definitieve aangifte hebt ontvangen, zodat je de bedragen daarvan kunt gebruiken om jouw inkomen te middelen.

Stel dat je in 2015 begon met je eigen onderneming, terwijl je in 2014 nog geen inkomen had; Als je in 2015 in totaal 8.000 wist te maken en dat in 2016 groeide naar 42.000 kan dat je een aanzienlijk voordeel opleveren. Je betaalt over de verschillende jaren dan de volgende bedragen aan inkomstenbelasting⁚

In de laagste belastingschaal betaal je in 2019 bijvoorbeeld zon 37 inkomstenbelasting, terwijl dat in de hoogste schaal zon 52 is. Vanaf 2021 is er nog sprake van twee schijven, waarbij de laagste 37 bedraagt en de hoogste je verplicht om 49,5 van je winst af te dragen. Middelen van jouw inkomen levert voordeel op, omdat een groter deel van je inkomsten in de laagste of lagere schijven zal vallen.

Dat telt op tot 19.120 aan inkomstenbelasting, verdeeld over de drie jaren.

Als je jouw inkomen over de drie jaren middelt levert dat voordeel op. Je maakte in 3 jaar tijd in totaal 50.000 winst, waarmee je per jaar gemiddeld 16.667 verdiende. Dat leidt tot de volgende bedragen aan inkomstenbelasting⁚

Die drie bedragen tellen op tot 18.215 aan te betalen belasting over de drie jaren. Dat bedrag is lager dan het oorspronkelijke bedrag dat je betaalde. Je bent 905 minder belasting verschuldigd dan je hebt betaald, waardoor het de moeite waard is om een verzoek tot middeling te doen.

Let op ⁚ er geldt een drempel van 545, het bedrag dat je niet terugkrijgt. Na verrekening van die drempel blijft er toch nog 360 aan voordeel over.

Voordelen van Middeling voor ZZPers

De middelingsregeling is er voor box 1⁚ belastbaar inkomen uit werk en woning. De ZZPer kan alleen middelen over een periode van 3 aaneengesloten kalenderjaren (het middelingstijdvak, dus bijvoorbeeld 2019 ⸺ 2020 — 2021). U heeft gedurende deze drie jaar in Nederland belasting betaald. Wat is de belastingteruggave bij middeling van uw box 1 inkomen? Levert box 1 inkomensmiddeling u als ondernemer een voordeel op? De fiscale middelingsregeling is bedoeld om de belastingdruk te verlichten bij een sterk wisselend inkomen in box1, wat ondernemers nog wel eens willen hebben. Door belasting middelen krijg je al snel honderden euros belasting terug. Met Belastinghelden bereken je gratis jouw belastingvoordeel. Kom je in aanmerking voor inkomensmiddeling? Dan maak je via Belastinghelden binnen 1 minuut jouw middelingsverzoek en ontvang je deze gratis per mail. Bereken gratis

De middelingsregeling is er voor box 1⁚ belastbaar inkomen uit werk en woning. De ZZPer kan alleen middelen over een periode van 3 aaneengesloten kalenderjaren (het middelingstijdvak, dus bijvoorbeeld 2019 — 2020 — 2021). U heeft gedurende deze drie jaar in Nederland belasting betaald. Wat is de belastingteruggave bij middeling van uw box 1 inkomen? Levert box 1 inkomensmiddeling u als ondernemer een voordeel op? De fiscale middelingsregeling is bedoeld om de belastingdruk te verlichten bij een sterk wisselend inkomen in box1, wat ondernemers nog wel eens willen hebben. Door belasting middelen krijg je al snel honderden euros belasting terug. Met Belastinghelden bereken je gratis jouw belastingvoordeel. Kom je in aanmerking voor inkomensmiddeling? Dan maak je via Belastinghelden binnen 1 minuut jouw middelingsverzoek en ontvang je deze gratis per mail. Bereken gratis

Middeling is een belastingregel van de Belastingdienst die in het leven is geroepen voor mensen met een wisselend inkomen. Je kunt hierbij denken aan bijvoorbeeld een zzper, iemand die net is gaan werken na een studie of iemand die onbetaald verlof heeft genomen. Heb jij in de afgelopen jaren een wisselend inkomen gehad? Bijvoorbeeld omdat je zzper bent of omdat je een sabbatical hebt gehad? Dan bestaat de kans dat je te veel belasting hebt betaald en je recht hebt op belastingteruggave. Hoe? Door het fenomeen dat belasting middelen heet. Lees verder!

Voorwaarden voor Middeling

Je kunt jouw winstbelasting middelen als zzper? Je hebt zelf de keuze over welke jaren je dat doet. Belangrijke voorwaarde is wel dat het gaat om 3 jaren op een rij. Je kunt jouw inkomen middelen over 2014, 2015 en 2016, net als over 2016, 2017 en 2018. Het is niet mogelijk om drie jaren te kiezen waarbij die elkaar niet opvolgen; Houd er bovendien rekening mee dat je een jaar maar één keer mag gebruiken voor de middeling. Je kunt meerdere keren een verzoek indienen tot middeling, maar daar bijvoorbeeld niet twee keer het jaar 2016 in meenemen.

Jouw belasting middelen als zzper en benieuwd wat je daarvoor nodig hebt? Zorg in ieder geval voor de volgende gegevens⁚

Gebruik de aangiften inkomstenbelasting om te bepalen welk belastbaar inkomen uit werk en woning je had in de jaren die je wilt gebruiken voor de middeling. Ga uit van de definitieve belastingaanslagen, zodat je met zekerheid de bedragen kunt gebruiken die daarin vermeld staan.

Ga op zoek naar zowel het belastbaar inkomen als de inkomstenbelasting die je daadwerkelijk betaalde. Het gaat om de belasting in Box 1, die je betaalde over de winst die je met jouw onderneming wist te maken.

Heb je een eigen woning en maakte je gebruik van hypotheekrenteaftrek voor jouw hypotheek? Het is belangrijk om die gegevens bij de hand te houden, omdat je daarmee de daadwerkelijk betaalde belasting kunt berekenen.

Je betaalt inkomstenbelasting in Box 1, plus premies voor volksverzekeringen. Die bedragen samen zijn goed voor het totaal aan belasting dat je betaalt over jouw inkomen. Neem dit daarom mee voor de middeling van belasting voor zzpers.

Om jouw inkomen te middelen als zzper is het belangrijk om de tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1 te kennen. Dat geldt voor alle drie de jaren die je wilt gebruiken voor het middelen.

Zoals al eerder aangegeven geldt er een drempel om gebruik te kunnen maken van de middeling van de winst voor zzpers. Die drempel bedraagt 545. Dat is het bedrag waar je boven uit moet komen met het belastingvoordeel , voordat je daar gebruik van kunt maken. Je kunt het bedrag boven die drempel ontvangen van de Belastingdienst. Bedragen tot die drempel worden niet uitgekeerd.

Hoe werkt Middeling?

Het middelen van de belasting voor zzpers werkt op een heel eenvoudige manier. Je gebruikt daarvoor van drie jaren de aangifte inkomstenbelasting, zoals je die bij de Belastingdienst hebt gedaan. Zorg ervoor dat je de definitieve aangifte hebt ontvangen, zodat je de bedragen daarvan kunt gebruiken om jouw inkomen te middelen.

Stel dat je in 2015 begon met je eigen onderneming, terwijl je in 2014 nog geen inkomen had. Als je in 2015 in totaal 8.000 wist te maken en dat in 2016 groeide naar 42.000 kan dat je een aanzienlijk voordeel opleveren. Je betaalt over de verschillende jaren dan de volgende bedragen aan inkomstenbelasting⁚

In de laagste belastingschaal betaal je in 2019 bijvoorbeeld zon 37 inkomstenbelasting, terwijl dat in de hoogste schaal zon 52 is. Vanaf 2021 is er nog sprake van twee schijven, waarbij de laagste 37 bedraagt en de hoogste je verplicht om 49,5 van je winst af te dragen. Middelen van jouw inkomen levert voordeel op, omdat een groter deel van je inkomsten in de laagste of lagere schijven zal vallen.

Dat telt op tot 19.120 aan inkomstenbelasting, verdeeld over de drie jaren.

Als je jouw inkomen over de drie jaren middelt levert dat voordeel op. Je maakte in 3 jaar tijd in totaal 50.000 winst, waarmee je per jaar gemiddeld 16.667 verdiende. Dat leidt tot de volgende bedragen aan inkomstenbelasting⁚

Die drie bedragen tellen op tot 18.215 aan te betalen belasting over de drie jaren. Dat bedrag is lager dan het oorspronkelijke bedrag dat je betaalde. Je bent 905 minder belasting verschuldigd dan je hebt betaald, waardoor het de moeite waard is om een verzoek tot middeling te doen.

Let op ⁚ er geldt een drempel van 545, het bedrag dat je niet terugkrijgt. Na verrekening van die drempel blijft er toch nog 360 aan voordeel over;

Middeling aanvragen

Wil je jouw winstbelasting middelen als zzper? Je hebt zelf de keuze over welke jaren je dat doet. Belangrijke voorwaarde is wel dat het gaat om 3 jaren op een rij. Je kunt jouw inkomen middelen over 2014, 2015 en 2016, net als over 2016, 2017 en 2018. Het is niet mogelijk om drie jaren te kiezen waarbij die elkaar niet opvolgen. Houd er bovendien rekening mee dat je een jaar maar één keer mag gebruiken voor de middeling. Je kunt meerdere keren een verzoek indienen tot middeling, maar daar bijvoorbeeld niet twee keer het jaar 2016 in meenemen.

Jouw belasting middelen als zzper en benieuwd wat je daarvoor nodig hebt? Zorg in ieder geval voor de volgende gegevens⁚

Gebruik de aangiften inkomstenbelasting om te bepalen welk belastbaar inkomen uit werk en woning je had in de jaren die je wilt gebruiken voor de middeling. Ga uit van de definitieve belastingaanslagen, zodat je met zekerheid de bedragen kunt gebruiken die daarin vermeld staan.

Ga op zoek naar zowel het belastbaar inkomen als de inkomstenbelasting die je daadwerkelijk betaalde. Het gaat om de belasting in Box 1, die je betaalde over de winst die je met jouw onderneming wist te maken.

Heb je een eigen woning en maakte je gebruik van hypotheekrenteaftrek voor jouw hypotheek? Het is belangrijk om die gegevens bij de hand te houden, omdat je daarmee de daadwerkelijk betaalde belasting kunt berekenen.

Je betaalt inkomstenbelasting in Box 1, plus premies voor volksverzekeringen. Die bedragen samen zijn goed voor het totaal aan belasting dat je betaalt over jouw inkomen. Neem dit daarom mee voor de middeling van belasting voor zzpers.

Om jouw inkomen te middelen als zzper is het belangrijk om de tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1 te kennen. Dat geldt voor alle drie de jaren die je wilt gebruiken voor het middelen.

Zoals al eerder aangegeven geldt er een drempel om gebruik te kunnen maken van de middeling van de winst voor zzpers. Die drempel bedraagt 545. Dat is het bedrag waar je boven uit moet komen met het belastingvoordeel , voordat je daar gebruik van kunt maken. Je kunt het bedrag boven die drempel ontvangen van de Belastingdienst. Bedragen tot die drempel worden niet uitgekeerd.

Belangrijke Tips voor ZZPers

Wil je jouw winstbelasting middelen als zzper? Je hebt zelf de keuze over welke jaren je dat doet. Belangrijke voorwaarde is wel dat het gaat om 3 jaren op een rij. Je kunt jouw inkomen middelen over 2014, 2015 en 2016, net als over 2016, 2017 en 2018. Het is niet mogelijk om drie jaren te kiezen waarbij die elkaar niet opvolgen. Houd er bovendien rekening mee dat je een jaar maar één keer mag gebruiken voor de middeling. Je kunt meerdere keren een verzoek indienen tot middeling, maar daar bijvoorbeeld niet twee keer het jaar 2016 in meenemen.

Jouw belasting middelen als zzper en benieuwd wat je daarvoor nodig hebt? Zorg in ieder geval voor de volgende gegevens⁚

Gebruik de aangiften inkomstenbelasting om te bepalen welk belastbaar inkomen uit werk en woning je had in de jaren die je wilt gebruiken voor de middeling. Ga uit van de definitieve belastingaanslagen, zodat je met zekerheid de bedragen kunt gebruiken die daarin vermeld staan.

Ga op zoek naar zowel het belastbaar inkomen als de inkomstenbelasting die je daadwerkelijk betaalde. Het gaat om de belasting in Box 1, die je betaalde over de winst die je met jouw onderneming wist te maken.

Heb je een eigen woning en maakte je gebruik van hypotheekrenteaftrek voor jouw hypotheek? Het is belangrijk om die gegevens bij de hand te houden, omdat je daarmee de daadwerkelijk betaalde belasting kunt berekenen.

Je betaalt inkomstenbelasting in Box 1, plus premies voor volksverzekeringen; Die bedragen samen zijn goed voor het totaal aan belasting dat je betaalt over jouw inkomen. Neem dit daarom mee voor de middeling van belasting voor zzpers.

Om jouw inkomen te middelen als zzper is het belangrijk om de tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1 te kennen. Dat geldt voor alle drie de jaren die je wilt gebruiken voor het middelen.

Zoals al eerder aangegeven geldt er een drempel om gebruik te kunnen maken van de middeling van de winst voor zzpers. Die drempel bedraagt 545. Dat is het bedrag waar je boven uit moet komen met het belastingvoordeel , voordat je daar gebruik van kunt maken. Je kunt het bedrag boven die drempel ontvangen van de Belastingdienst. Bedragen tot die drempel worden niet uitgekeerd.

Middeling in 2024

De middelingsregeling is er voor box 1⁚ belastbaar inkomen uit werk en woning. De ZZPer kan alleen middelen over een periode van 3 aaneengesloten kalenderjaren (het middelingstijdvak, dus bijvoorbeeld 2019 — 2020 ⸺ 2021). U heeft gedurende deze drie jaar in Nederland belasting betaald. Wat is de belastingteruggave bij middeling van uw box 1 inkomen? Levert box 1 inkomensmiddeling u als ondernemer een voordeel op? De fiscale middelingsregeling is bedoeld om de belastingdruk te verlichten bij een sterk wisselend inkomen in box1, wat ondernemers nog wel eens willen hebben. Door belasting middelen krijg je al snel honderden euros belasting terug. Met Belastinghelden bereken je gratis jouw belastingvoordeel. Kom je in aanmerking voor inkomensmiddeling? Dan maak je via Belastinghelden binnen 1 minuut jouw middelingsverzoek en ontvang je deze gratis per mail. Bereken gratis

De middelingsregeling is er voor box 1⁚ belastbaar inkomen uit werk en woning. De ZZPer kan alleen middelen over een periode van 3 aaneengesloten kalenderjaren (het middelingstijdvak, dus bijvoorbeeld 2019 — 2020 ⸺ 2021). U heeft gedurende deze drie jaar in Nederland belasting betaald. Wat is de belastingteruggave bij middeling van uw box 1 inkomen? Levert box 1 inkomensmiddeling u als ondernemer een voordeel op? De fiscale middelingsregeling is bedoeld om de belastingdruk te verlichten bij een sterk wisselend inkomen in box1, wat ondernemers nog wel eens willen hebben. Door belasting middelen krijg je al snel honderden euros belasting terug. Met Belastinghelden bereken je gratis jouw belastingvoordeel. Kom je in aanmerking voor inkomensmiddeling? Dan maak je via Belastinghelden binnen 1 minuut jouw middelingsverzoek en ontvang je deze gratis per mail. Bereken gratis

Er komt een einde aan de middelingsregeling waar je als zzper gebruik van kan maken bij een sterk wisselend jaarlijks inkomen. Deze regeling is inmiddels per 1 januari 2023 afgeschaft, maar het laatste tijdvak loopt nog. Dit betekent dat je als zzper over de jaren 2022, 2023 en 2024 nog de gelegenheid hebt om te middelen. De tips in dit artikel gaan vooral over het verlagen van je belastbaar inkomen via aftrekposten. Op die manier betaal je immers minder inkomstenbelasting. In de meeste gevallen stelt de Belastingdienst als voorwaarde dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent en voldoet aan het urencriterium. De meeste bedragen moet je wel ... Dan kunt in na 2020 evt. middeling aanvragen en Inkomstenbelasting terugvragen. Als uw inkomen sterk varieert is dat vervelend. Uw inkomen wordt dan over 3 jaren gelijkelijk verdeeld. Als u aan de voorwaarden voor middeling voldoet, krijgt u in de volgende situaties waarschijnlijk belasting terug. Wat is middeling? Is er sprake van een sterk wisselend jaarinkomen over 3 aangesloten jaren dan kan het zijn dat er te veel belasting is betaald. Je kan dan een verzoek om middeling toe te passen indienen bij de Belastingdienst. Helaas is middeling per 1 januari 2023 komen te vervallen. Geld terugvragen via middeling kan als u sterke verschillen hebt in uw jaarinkomens over 3 jaar. U kunt dan belasting terugkrijgen. Daarvoor doet u een verzoek om middeling. De laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen. Deadlinemiddeling. U mag tot 31 december 2024 IB-aangifte doen voor het jaar 2018. Ben je in de jaren daarna gaan werken? Dan kan het slim zijn om aangifte te doen voor voorgaande jaren, met name in verband met de middelingsregeling. Doormiddeling kun je mogelijk belasting terugvragen als je inkomen sterk heeft gevarieerd over ...