LIEFREINTE: Hoe geef je het aan in je belastingaangifte?

Wat is een lijfrente?

Een lijfrente is een manier om te sparen of beleggen voor je pensioen. Met als voordeel dat je inleg als lijfrente aftrekbaar is in je belastingaangifte. Dit belastingvoordeel kan oplopen tot 49‚5% van je inleg. Voor deze aftrekpost geldt de aftrekbeperking niet. Als je met pensioen gaat‚ krijg je het geld uiteindelijk weer uitgekeerd. Op dat moment telt de uitkering mee als inkomen. En betaal je hier belasting over.

Amber heeft een lijfrente geopend bij een bank. Zij betaalt maandelijks €200. In haar belastingaangifte vult ze de €2400 ingelegde premie in als aftrekpost. Haar inkomen valt in het belastingtarief van 49‚5%. Over deze €2400 hoeft ze dan geen belasting te betalen. Haar voordeel bedraagt €1188.

Jaren later gaat Amber met pensioen. Zij ontvangt AOW‚ een pensioenuitkering en een uitkering uit haar lijfrentevoorziening. Hierover betaalt zij belasting. Hoe hoog dit is‚ hangt af van de belastingtarieven op het moment van uitkeren. In veel gevallen is dit een lager tarief dan wat Amber nu betaalt.

Voorwaarden voor lijfrente-aftrek

Er zijn een aantal voorwaarden voor een lijfrente⁚ Het geld staat op een speciale rekening of verzekering. Het is geen voorwaarde voor een lijfrente‚ maar je moet wel inkomen hebben om je aftrek te verzilveren. Anders heb je nog niets aan je aftrekpost. En heb je kans op belastingnadeel. Je kunt het bedrag alleen aftrekken in het jaar van betalen. Behalve bij het beeindigen van je bedrijf. Dan mag het nog tot 1 juli van het jaar na staken.

Ben je je aftrekpost vorig jaar vergeten? Stuur dan je aangifte van vorig jaar opnieuw in met de aftrekpost. De Belastingdienst past je aangifte dan alsnog aan. Je kunt de aangiften van de afgelopen jaren tot en met 2019 nog aanpassen.

Ook zijn er een aantal voorwaarden voor de uitkering van het geld; Zo is het de bedoeling dat het geld er tot AOW-datum staat. En dat het in minimaal 5 jaar uitgekeerd wordt.

Hoe werkt de lijfrente-aftrek in de praktijk?

Je kunt het geld niet zomaar op je spaarrekening storten; Hiervoor moet je een speciale geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening openen. Of je sluit een lijfrenteverzekering af. Veel van deze producten hebben namen als aanvullend pensioen‚ banksparen of pensioensparen/beleggen. Het bedrag op deze geblokkeerde rekening telt niet mee voor de belasting over je vermogen. Dit kan ook een belastingbesparing opleveren.

Als je een rekening opent of een verzekering afsluit kun je kiezen om te sparen of om te beleggen voor je pensioen. Denk je na over beleggen? Lees dan meer over hoe pensioenbeleggen werkt. Wil je meer weten over de producten en hun aanbieders? Bekijk dan ons onderzoek Voordelig pensioenbeleggen. Of bekijk de verschillen tussen de aanbieders van een spaarproduct.

Om te bepalen of je een pensioentekort hebt‚ is er een formule bedacht. De zogeheten jaar- en reserveringsruimte. Deze formule houdt rekening met je inkomen en of je eventueel via een werkgever al pensioen opbouwt. Bereken het zelf met de rekenhulp van de Belastingdienst. Het gaat niet alleen om het pensioentekort van het afgelopen jaar‚ maar ook van de 10 jaren daarvoor.