Inkomstenbelasting ZZP 2018: Uitleg over de regels, tarieven en hoe je je belastingaangifte doet.

Inleiding

Als zzp'er ben je verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf maakt․ Dit kan soms een complex proces zijn‚ maar met de juiste informatie en tools kan je het jezelf een stuk makkelijker maken․ In dit artikel gaan we dieper in op de inkomstenbelasting voor zzp'ers in 2018‚ inclusief de belangrijkste regels‚ aftrekposten en fiscale voordelen․ We bespreken ook hoe je je aangifte inkomstenbelasting 2018 kunt doen en hoe je je belastinglast kunt minimaliseren․

Belastingtarieven en belastingschijven

De inkomstenbelasting voor zzp'ers in 2018 wordt berekend volgens het boxenstelsel․ Dit betekent dat je inkomsten in verschillende boxen worden ingedeeld‚ met elk hun eigen belastingtarief․ In box 1 vallen de inkomsten uit werk en wonen‚ waaronder de winst uit een eenmanszaak․

Voor zzp'ers in 2018 waren de belastingtarieven in box 1 als volgt⁚

• Tot € 68․507⁚ 36‚93%
• Van € 68․508 tot € 130․071⁚ 49‚50%
• Vanaf € 130․072⁚ 52%

Naast deze tarieven zijn er ook belastingschijven․ Dit zijn inkomensintervallen waarbinnen een bepaald tarief geldt․ Je betaalt dus niet over je hele inkomen hetzelfde tarief․ In 2018 waren er drie belastingschijven⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 68․507 (tarief⁚ 36‚93%)
• Schijf 2⁚ Van € 68․508 tot € 130․071 (tarief⁚ 49‚50%)
• Schijf 3⁚ Vanaf € 130․072 (tarief⁚ 52%)

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven en schijven alleen van toepassing zijn op het belastbare inkomen․ Dit is het inkomen na aftrek van alle aftrekposten en fiscale voordelen․

Aftrekposten en fiscale voordelen

Als zzp'er heb je recht op verschillende aftrekposten en fiscale voordelen die je belastinglast kunnen verlagen․ Deze aftrekposten zijn er om ondernemers te stimuleren en de kosten die gepaard gaan met het runnen van een eigen bedrijf te compenseren․

Enkele belangrijke aftrekposten voor zzp'ers in 2018 waren⁚

• Zelfstandigenaftrek⁚ Deze aftrekpost bedraagt € 7․283 en geldt voor alle zzp'ers․ Je mag deze aftrekpost toepassen op je winst uit onderneming‚ wat resulteert in een lagere belastingdruk․
• Startersaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om startende ondernemers een duwtje in de rug te geven․ Je mag de eerste 3 jaar van je ondernemerschap € 2․155 aftrekken van je winst․ De startersaftrek geldt alleen voor ondernemers die voor het eerst een eigen bedrijf starten en voldoen aan bepaalde voorwaarden․
• MKB-winstvrijstelling⁚ Deze vrijstelling geldt voor kleine en middelgrote ondernemingen (MKB) en geeft de mogelijkheid om een deel van de winst belastingvrij te laten․ De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van de hoogte van de winst․

Naast deze algemene aftrekposten zijn er ook specifieke aftrekposten voor bepaalde kosten․ Denk hierbij aan aftrekposten voor⁚

• Zakelijke reiskosten
• Cursussen en opleidingen
• Kosten van kantoorruimte
• Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen
• Kosten van reclame en marketing

Het is belangrijk om je goed te informeren over alle aftrekposten en fiscale voordelen waar je recht op hebt․ Dit kan je belastinglast aanzienlijk verlagen․

Aangifte inkomstenbelasting

De aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers in 2018 moest uiterlijk 1 mei 2019 worden ingediend․ Deze aangifte doe je via de website van de Belastingdienst‚ genaamd Mijn Belastingdienst․ Om je aangifte inkomstenbelasting te kunnen doen‚ heb je een aantal documenten nodig‚ zoals⁚

• Een jaaroverzicht van je bank⁚ Dit overzicht toont je inkomsten en uitgaven van het afgelopen jaar․
• Een overzicht van je omzet⁚ Dit overzicht geeft een duidelijk beeld van de totale omzet die je in 2018 hebt behaald․
• Een overzicht van je gemaakte kosten⁚ Dit overzicht bevat alle kosten die je in 2018 hebt gemaakt voor je onderneming․ Denk hierbij aan kosten voor kantoorruimte‚ marketing‚ opleidingen‚ etc․
• Een overzicht van je premies voor de zorgverzekering⁚ Dit overzicht is nodig om de premies voor de zorgverzekering die je in 2018 hebt betaald‚ te kunnen aftrekken․

Tijdens het invullen van je aangifte inkomstenbelasting vul je de gegevens in over je winst uit onderneming‚ je aftrekposten‚ je fiscale voordelen en je andere inkomsten․ De Belastingdienst berekent dan automatisch hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen․

Je kunt er ook voor kiezen om je aangifte inkomstenbelasting door een accountant te laten doen․ Dit kan handig zijn als je je aangifte complex vindt of als je meer zekerheid wilt over het correct invullen van je aangifte․

Tips voor het minimaliseren van belasting

Het minimaliseren van je belastinglast als zzp'er is een belangrijk aspect van het runnen van een eigen bedrijf․ Er zijn verschillende manieren om je belastinglast te verlagen․

Hieronder vind je een aantal handige tips⁚

• Houd je administratie goed bij⁚ Zorg ervoor dat je alle inkomsten en uitgaven nauwkeurig bijhoudt․ Dit zorgt ervoor dat je alle aftrekposten kunt claimen waar je recht op hebt en je belastingaangifte correct kunt invullen․
• Maak gebruik van alle aftrekposten en fiscale voordelen⁚ Wees je bewust van alle aftrekposten en fiscale voordelen waar je als zzp'er recht op hebt․ Zoek informatie op over de verschillende mogelijkheden en maak er optimaal gebruik van․
• Investeer in bedrijfsmiddelen⁚ Investeren in bedrijfsmiddelen‚ zoals een nieuwe computer of een nieuwe auto‚ kan je belastinglast verlagen․ Je kunt namelijk de kosten van deze bedrijfsmiddelen in de loop van de tijd afschrijven․ Dit betekent dat je een deel van de aanschafprijs van het bedrijfsmiddel per jaar mag aftrekken van je winst․
• Maak gebruik van een administratieprogramma⁚ Een administratieprogramma kan je helpen bij het bijhouden van je administratie en het berekenen van je winst en belastinglast․ Er zijn verschillende administratieprogramma's beschikbaar‚ zowel gratis als betaald․
• Laat je adviseren door een accountant⁚ Als je vragen hebt over je belastingaangifte of als je twijfelt over bepaalde aftrekposten‚ is het verstandig om een accountant te raadplegen․ Een accountant kan je helpen met het optimaliseren van je belastingaangifte en je belastinglast te minimaliseren․

Door deze tips te volgen‚ kun je je belastinglast als zzp'er minimaliseren en meer geld overhouden voor je eigen bedrijf․