De regels rondom inkomstenbelasting op pensioen: Een duidelijk overzicht.

Pensioen en belasting

Wanneer u pensioen ontvangt, krijgt u te maken met een andere manier van belasting betalen. Het is goed om hierbij stil te staan, zodat u weet wat u kunt verwachten. Bent u op zoek naar informatie over de jaarlijkse belastingaangifte? Bekijk belastingaangifte en jaaropgave.

Belastingtarieven voor gepensioneerden

De manier waarop belasting wordt geheven over uw pensioen hangt af van uw leeftijd. Vanaf het moment dat u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief voor de inkomstenbelasting. Dit betekent dat u over het algemeen minder belasting betaalt dan voorheen.

In 2024 is het gecombineerd tarief in de 1e schijf 36,97 (was 36,93 in 2023). Het tarief in de 2e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2024 49,50, dat is hetzelfde als in 2023. De exacte bedragen en percentages voor 2024 en 2023 vindt u hieronder.

Het is belangrijk om te weten dat u geen belasting betaalt over de premie die u tijdens uw werkzame leven heeft gespaard voor uw pensioen. De belasting wordt pas geheven wanneer u daadwerkelijk uw pensioen ontvangt. De instanties waar u pensioen van ontvangt, houden de belasting (loonheffing) in op het bedrag.

Naast de AOW-uitkering ontvangt u vaak ook een aanvullend pensioen dat u tijdens uw werkzame leven heeft opgebouwd. De Belastingdienst houdt inkomstenbelasting in op uw AOW-uitkering en uw pensioen.

Aftrekposten voor pensioenpremies

In sommige gevallen kunt u de premie die u voor uw pensioen betaalt, aftrekken van uw inkomen. Dit is mogelijk wanneer u vrijwillig (een deel) van uw pensioenpremie betaalt. De aftrek is alleen mogelijk als uw pensioenregeling voldoet aan de voorwaarden.

Vraag aan uw werkgever of pensioenverzekeraar of de betreffende pensioenregeling voldoet aan de voorwaarden; Als u voldoet aan de voorwaarden, dan kunt u de vrijwillige pensioenpremie aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting.

De aftrek van pensioenpremies kan u helpen om uw belastingaanslag te verlagen. Het is dus belangrijk om te controleren of u recht heeft op deze aftrekpost.

De nieuwe regels voor pensioenen hebben geen directe gevolgen voor uw belastingaangifte. U hoeft niets te doen. Wel krijgt u meer fiscale mogelijkheden om met verruimde regelingen voor lijfrentes extra pensioen op te bouwen.

Pensioen en andere uitkeringen

Naast uw pensioen kunt u ook andere uitkeringen ontvangen, zoals de AOW. Als u de AOW-leeftijd bereikt hebt, hebt u recht op een AOW-uitkering. Als u stopt met werken, veranderen uw inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen in box 1. U hebt dan een aangepast belastingtarief en andere heffingskortingen.

Wanneer u naast uw AOW-uitkering ook een pensioen ontvangt, of een lijfrente-uitkering, wordt dit samen met uw AOW-uitkering als inkomen belast in box 1. Maar als u de AOW-gerechtigde leeftijd hebt bereikt, zijn de tarieven voor de inkomstenbelasting wel een stuk lager.

Als u de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt, maar wel een pensioen of een andere uitkering ontvangt, kan 1 van de volgende situaties voor u gelden⁚ U krijgt 1 uitkering. U krijgt meer dan 1 uitkering. U krijgt loon en 1 of meer uitkeringen.

U betaalt pas belasting als u een uitkering ontvangt. Met de inleg van Extra Pensioen Opbouw moet u een lijfrente kopen. Bijvoorbeeld op het moment dat u met pensioen gaat. Over de uitkeringen betaalt u inkomstenbelasting.

Belastingaangifte en pensioen

Bij uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting moet u zelf het gestorte bedrag van Aanvullende PensioenOpbouw volledig aftrekken. De opbouwfase eindigt uiterlijk op 31 december, vijf jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt.

Als u de AOW-leeftijd bereikt, verandert uw inkomen. Dat heeft gevolgen voor uw⁚ belastingtarieven. heffingskortingen. loonheffing over AOW, pensioen of lijfrente-uitkering. voorlopige aanslag inkomstenbelasting. specifieke zorgkosten.

Uw pensioen, AOW-uitkering of andere uitkering of loon hoort tot uw belastbare inkomen uit werk en woning (box 1). Over dit inkomen betaalt u belasting via een oplopend tarief. U gaat naar verhouding meer belasting betalen als uw inkomen hoger wordt.

De Belastingdienst houdt inkomstenbelasting in op uw pensioen. Er gelden vanaf 1 januari 2024 nieuwe belastingtabellen. Dat heeft de overheid besloten. Hierdoor verandert de hoogte van de inkomstenbelasting die u betaalt.