Pensioen aftrekbaar van de inkomstenbelasting: Maximaliseer je aftrekposten

Inleiding

Het pensioen dat u via uw werkgever opbouwt is een belangrijke vorm van inkomen voor later. Maar wist u dat u ook zelf extra kunt sparen voor uw pensioen, en dat deze inleg soms zelfsaftrekbaar is van uw inkomen? Dit betekent dat u minder belasting betaalt over uw inkomen, waardoor u meer geld overhoudt om te besteden. In dit artikel bespreken we de regels rondom de aftrekbaarheid van pensioenpremies van de inkomstenbelasting.

We zullen in detail uitleggen wat er preciesaftrekbaar is, onder welke voorwaarden u aanspraak kunt maken op deze aftrek, en hoe de aftrek in de praktijk werkt. Daarnaast bespreken we enkele belangrijke punten om te onthouden.

Wat is pensioen aftrekbaar?

Als u zelf extra wilt sparen voor uw pensioen, bijvoorbeeld via een lijfrenteverzekering of een bankspaarproduct, dan kunt u onder bepaalde voorwaarden de inlegaftrekbaar maken van uw inkomen in box 1. Dit betekent dat u over dit deel van uw inkomen minder belasting betaalt.

De inleg voor uw pensioen isaftrekbaar van uw inkomen in box 1. In pijler twee gaat dit vanuit uw brutosalaris. In pijler drie leg je in vanuit uw netto-inkomen. De betaalde belasting krijgt u terug van de Belastingdienst. Let op⁚ de inleg moet binnen uw jaar- en reserveringsruimte vallen (om het af te mogen trekken).

De premie die u voor deze lijfrente betaalt, is fiscaalaftrekbaar van uw box 1-inkomen. Voor de aftrek gelden wel bepaalde voorwaarden (voor de lijfrente en voor de hoogte van de aftrek). Als u stopt met uw bedrijf, dan kunt u (een deel van) uw stakingswinst omzetten in een (stakings)lijfrente.

Wat is een lijfrente? Een lijfrente is een manier om te sparen of beleggen voor uw pensioen. Met als voordeel dat uw inleg als lijfrenteaftrekbaar is in uw belastingaangifte. Dit belastingvoordeel kan oplopen tot 49,5 van uw inleg. Voor deze aftrekpost geldt de aftrekbeperking niet.

Belastingvoordelen⁚ Pensioenpremies kunnen fiscaalaftrekbaar zijn, wat uw belastingdruk kan verlagen. Werkgeversbijdrage⁚ Vaak draagt uw werkgever ook bij aan uw pensioen, wat uw totale pensioenopbouw vergroot. Veelgestelde vragen over pensioenpremie. Is pensioenpremie verplicht?

Als u in 2025 belastingaangifte doet over het belastingjaar 2024, kan u de betaalde belasting over de storting van 3.000 weer terugvragen. U mag dan 36,97 (de eerder betaalde belasting) terugvragen. Uw totale belastingvoordeel is dus 1.113. Dat bedrag krijgt u terug van de Belastingdienst. Betaalt u zelf vrijwillig (een deel) van uw pensioenpremie? Als uw pensioenregeling voldoet aan de voorwaarden, dan mag u de vrijwillige pensioenpremie aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Vraag aan uw werkgever of pensioenverzekeraar of de betreffende pensioenregeling voldoet. Betaalt u zelf vrijwillig (een deel) van uw pensioenpremie? Als uw pensioenregeling voldoet aan de voorwaarden, dan mag u de vrijwillige pensioenpremie aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Vraag aan uw werkgever of pensioenverzekeraar of de betreffende pensioenregeling voldoet.

Onder de voorwaarde dat de pensioenregeling, waarvoor de premie is betaald, voldoet aan de regels van de Wet op de loonbelasting 1964 en blijft binnen de in die wet gestelde grenzen, is de zelf betaalde premie aan beroepspensioenfondsen aftrekbaar. Een voorwaarde om een deel van je storting(en) terug te krijgen via je belastingaangifte is dat je een aantoonbaar pensioentekort hebt. De hoogte van je pensioentekort in een jaar bepaalt namelijk hoeveel je maximaal mag aftrekken. Dit bedrag wordt ook wel je jaarruimte genoemd.

Verplichte pensioenpremie voor DGAs⁚ belastingaftrek en optimalisatie. Soms ben je als ondernemer verplicht om pensioenpremie af te dragen bij een pensioenfonds. De pensioenopbouw en bijbehorende premieafdracht vindt plaats bij een bedrijfstak- of beroepspensioenfonds. Premies zijn dan aftrekbaar van uw inkomstenbelasting. Het gaat om een proef die loopt tot 1 juli 2028. Als de proef eindigt, kunt u het gespaarde geld bij het pensioenfonds laten staan, of overzetten naar bijvoorbeeld een bank of verzekeraar. Als iemand op 5 juli 2024 overlijdt, wordt er over 2024 belasting betaald in de aangifte 2024 van de overledene; In jouw aangifte hoef je niets in te vullen. Als erfgenaam vul je de erfenis pas in de aangifte 2025 (die je invult in 2026) in. Verplichte pensioenpremie voor DGAs⁚ belastingaftrek en optimalisatie. Soms ben je als ondernemer verplicht om pensioenpremie af te dragen bij een pensioenfonds. De pensioenopbouw en bijbehorende premieafdracht vindt plaats bij een bedrijfstak- of beroepspensioenfonds.

pensioen is dat eigenlijk altijd het geval. Deze verrekening van pensioenrechten valt onder de aftrekpost betaalde alimentatie. Voor uw ex valt haar deel van het pensioen in box 1. Dat betekent dat zij daar dus belasting over moet betalen.

Voorwaarden voor aftrekbaarheid

Niet iedereen kan zomaar de inleg voor zijn pensioen aftrekken. Er zijn een aantal voorwaarden waar u aan moet voldoen. De belangrijkste voorwaarden zijn⁚

• De pensioenregeling moet voldoen aan de regels van de Wet op de loonbelasting 1964⁚ Dit betekent dat de pensioenregeling moet voldoen aan bepaalde eisen, zoals bijvoorbeeld de eisen met betrekking tot de hoogte van de premie en de uitkering.
• De inleg moet binnen uw jaarruimte vallen⁚ De jaarruimte is het maximale bedrag dat u per jaar mag aftrekken voor uw pensioen. De hoogte van uw jaarruimte hangt af van uw inkomen en van de hoogte van uw pensioenopbouw via uw werkgever.
• U moet een aantoonbaar pensioentekort hebben⁚ Dit betekent dat uw pensioenopbouw via uw werkgever niet voldoende is om een redelijk pensioen te garanderen.

Naast deze algemene voorwaarden kunnen er ook specifieke voorwaarden gelden voor bepaalde pensioenregelingen. Het is daarom belangrijk om goed te controleren of uw pensioenregeling voldoet aan alle voorwaarden voor aftrekbaarheid.

Hoe werkt de aftrek in de praktijk?

Stel, u legt in 2024 maandelijks €200,- in voor een aanvulling op uw pensioen. Dat is €2.400,- in totaal voor 1 jaar. Wanneer u in 2025 uw belastingaangifte doet over 2024, mag u de belasting die u betaalde over uw inleg van €2.400,- terugvragen.

De Belastingdienst ziet uw transitievergoeding als inkomen. Voor uw jaarlijkse belastingaangifte telt het bedrag daarom op bij box 1 (inkomen uit werk en woning). Hoeveel belasting u betaalt hangt af van uw belastbaar inkomen. Dat is uw totale bruto jaarinkomen in box 1, min een aantal aftrekposten.

De belastingdienst ziet je transitievergoeding als inkomen. Voor je jaarlijkse belastingaangifte telt het bedrag daarom op bij box 1 (inkomen uit werk en woning). Hoeveel belasting je betaalt hangt af van je belastbaar inkomen. Dat is je totale bruto jaarinkomen in box 1, min een aantal aftrekposten.

Daar betaalt u 49,50% belasting over. Dus u kunt een deel van de inleg die u heeft gedaan terugkrijgen in de vorm van een belastingteruggave.

Het is belangrijk om te onthouden dat de aftrekbaarheid van pensioenpremies complex kan zijn. De exacte regels kunnen per situatie verschillen. Het is daarom altijd verstandig om advies in te winnen bij een belastingadviseur.