Box 3 inkomstenbelasting berekenen: Eenvoudige gids met tool

Wat is Box 3?

In box 3 van de inkomstenbelasting (IB) wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast. Deze box 3-heffing wordt ook wel de vermogensrendementsheffing genoemd. De Belastingdienst bepaalt aan de hand van uw vermogen hoeveel belasting u moet betalen over uw vermogen. De belasting kan per jaar verschillen.

Hoe werkt de Box 3-berekening?

De Belastingdienst berekent uw box 3-inkomen op basis van uw vermogen. Dit vermogen wordt bepaald door de uw schulden af te trekken van de totale waarde van uw bezittingen. Dat werkt als volgt⁚ bezittingen minus schulden. Voor het berekenen van uw vermogen begint u met het optellen van de waarde van uw bezittingen, zoals⁚

• Spaargeld
• Beleggingen
• Een tweede woning

Vervolgens trekt u de waarde van uw schulden af, zoals⁚

• Een hypotheekschuld
• Een lening

Het resultaat is uw vermogen waarover u belasting moet betalen in box 3. De Belastingdienst hanteert een fictief rendement over uw vermogen om uw box 3-inkomen te berekenen. Dit fictieve rendement kan per jaar verschillen en wordt vastgesteld door de overheid. De hoogte van uw box 3-inkomen wordt bepaald door uw vermogen te vermenigvuldigen met het fictieve rendement. Over dit inkomen betaalt u vervolgens belasting.

De komende jaren gaan de berekening en de tarieven in box 3 veranderen. Hoe werkt de nieuwe berekening? Wat betaal je aan vermogensbelasting in 2024 en 2025? En wanneer krijg je vrijstelling of compensatie?

Het box 3-inkomen in 2023 wordt berekend volgens de Overbruggingswetgeving. Daarbij gaan we uit van de werkelijke verdeling van uw vermogen. Bij de berekening gebruiken we fictieve rendementspercentages die dicht bij de werkelijke rendementspercentages liggen.

Als gevolg van het kerstarrest van de Hoge Raad , vergelijkt de Belastingdienst over 2022 twee berekeningen⁚ een op basis van het wettelijke systeem in 2022 en een op basis van de zogenaamde forfaitaire spaarvariant. De voor u voordeligste uitkomst telt. Hoe zit dat precies?

Voor de jaren 2017-2022 berekenen wij uw box 3-inkomen soms met de oude methode. De oude rekenmethode gaat uit van een fictieve verdeling van uw vermogen.

Vanaf 2023 berekenen wij uw box 3-inkomen alleen met de nieuwe methode. Dit hulpmiddel laat zien hoe wij uw voordeel uit sparen en beleggen berekenen in uw aangifte.

Het rechtsherstel over uw box 3inkomen gaat automatisch. Lees hoe de nieuwe berekening van uw box 3-inkomen werkt.

Bij de nieuwe rekenmethode gaan we uit van de vermogensbestanddelen die u werkelijk hebt. Dit zijn de vermogensbestanddelen die u zelf aangaf in uw aangifte.

Met het hulpmiddel box 3-inkomen op de website van de Belastingdienst kan inzicht gekregen worden in hoe de Belastingdienst het box 3-inkomen berekent met de nieuwe methode. In het resultaat wordt zichtbaar of de berekening volgens de wettelijke regeling of de berekening volgens het rechtsherstel correct is uitgevoerd.

Door uitspraken van de Hoge Raad kunt u, onder voorwaarden, straks ook de box 3 belasting laten (her)berekenen op basis van het werkelijk door u behaalde rendement.

Kies het belastingjaar waarvan u het box 3-inkomen wil narekenen. Klik op Mijn ingezonden aangifte inkomstenbelasting bekijken.

De nieuwe Box 3-berekening in 2024

De nieuwe box 3-berekening is een belangrijk onderwerp voor veel Nederlanders. Vanaf 2024 wordt de box 3-berekening aangepast. De nieuwe box 3-berekening heeft een aantal belangrijke gevolgen voor de manier waarop je belasting betaalt over je vermogen. De nieuwe box 3-berekening wordt in 2024 ingevoerd, maar de exacte details zijn nog niet helemaal bekend.

De Belastingdienst heeft een tool ontwikkeld waarmee je kunt berekenen hoeveel box 3-belasting je in 2024 gaat betalen. Deze tool is handig om te gebruiken om een indicatie te krijgen van de impact van de nieuwe box 3-berekening op je belastingaanslag.

De nieuwe box 3-berekening in 2024 is gebaseerd op het werkelijk rendement dat je op je vermogen behaalt. Dit betekent dat je niet langer belasting betaalt over een fictief rendement, maar over het werkelijke rendement dat je op je vermogen hebt verdiend. Dit is een belangrijke verandering die voor veel mensen een lagere box 3-belastingaanslag betekent.

De nieuwe box 3-berekening houdt ook rekening met de verschillende soorten vermogen die je bezit. Het rendement op spaargeld wordt bijvoorbeeld anders berekend dan het rendement op aandelen. Dit zorgt voor een eerlijkere belastingheffing en een betere aansluiting bij de werkelijkheid.

De Belastingdienst zal in de komende tijd meer informatie publiceren over de nieuwe box 3-berekening. Het is belangrijk om deze informatie goed te lezen om te begrijpen hoe de nieuwe box 3-berekening werkt en wat de gevolgen zijn voor jouw situatie.

Met de rekenhulpen enonline tools van de Belastingdienst kun je de impact van de nieuwe box 3-berekening op je belastingaanslag berekenen.

Met dezetool bereken je of je meer of minderbelasting betaalt in het belastingjaar 2024.

Detool is voor iedereen met een inkomen dat inbox 1 van deinkomstenbelasting is belast. Denk aan zzpers, iedereen met een eenmanszaak en ook DGAs.

Handige rekentools voor Box 3

Om je box 3-inkomstenbelasting te berekenen zijn er verschillende handige tools online beschikbaar. Deze tools kunnen je helpen om inzicht te krijgen in de berekening van je box 3-inkomstenbelasting en de impact van de nieuwe box 3-berekening op je belastingaanslag.

Een van de handige tools is de box 3-rekentool op de website van de Belastingdienst. Met deze tool kun je een indicatie krijgen van hoeveel box 3-belasting je in 2024 gaat betalen. Je kunt ook de tool gebruiken om te berekenen hoeveel box 3-belasting je in 2025 gaat betalen. De tool is gebaseerd op de nieuwe box 3-berekening.

Ook zijn er een aantal andere handige tools online beschikbaar die je kunnen helpen met de berekening van je box 3-inkomstenbelasting. Deze tools zijn vaak gebaseerd op de oude box 3-berekening, maar geven toch een goed beeld van de hoogte van je box 3-belastingaanslag.

Met onderstaande rekentool kunt u voor de jaren vanaf 2017 en voor elke situatie berekenen hoeveel vermogensbelasting u moet betalen, al dan niet samen met uw fiscaal partner.

Met deze rekenhulp bereken je hoeveel inkomstenbelasting je in box 3 gaat betalen over je vermogen. Je ziet ook het verschil met 2023. Veranderingen in je pensioen door nieuwe pensioenwet ... U bent hier⁚HomeRekenhulpen amp; online toolsBereken de gevolgen van de veranderingen in de...

Geef antwoord op een aantal vragen en zie direct hoeveel inkomstenbelasting je in 2025 gaat betalen.

De Belastingdienst zelf verwijst naar de tool ... box 3 om te zien wat er al bekend is over de nieuwe berekening.

Maar je kunt nu al met onze handige rekentool indicatief berekenen hoeveel box 3-belasting je terugkrijgt. Dat is niet alleen leuk om te...