Bereken je belastingtarief met box 1-schijven

Wat zijn belastingschijven?

Je betaalt belasting over je inkomen. Hoeveel belasting je moet betalen, kun je zien door te kijken in welke box het inkomen valt en wat het tarief is van die box. In dit artikel hebben we het over de belastingschijven van box 1. In Nederland kennen we een progressieve inkomstenbelasting, verdeeld over twee schijven in box 1. Je gaat in verhouding meer belasting betalen als je inkomen hoger wordt. Het inkomen dat je uit werk en woning haalt, valt in box 1 van de inkomstenbelasting. In 2023 en 2024 zijn er twee schijven in box 1. In box 1 valt dus het inkomen uit werk en woning. Hierbij moet je denken aan winst uit je onderneming, inkomsten als zzper, pensioen, uitkering, lijfrente, alimentatie en buitenlandse inkomsten. In deze box zijn er twee belastingschijven. Dit betekent dat er in box 1 twee belastingtarieven zijn. Voor 2020 waren dit 4 tarieven. Leuker kunnen ze het niet maken, wel iets makkelijker.

De belastingschijven in box 1

Er zijn in principe twee belastingschijven in box 1, met als uitzondering belastingbetalers die de AOW-leeftijd bereiken. Voor deze categorie zijn er drie belastingschijven in box 1. Je betaalt minder belasting over de eerste schijf omdat je dan geen AOW-premie meer betaalt. De Belastingdienst onderscheidt drie soorten inkomsten voor de inkomstenbelasting. Deze vormen van inkomen zijn verdeeld over 3 boxen⁚

• Box 1⁚ belastbaar inkomen uit werk en woning.
• Box 2⁚ belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang.
• Box 3⁚ belastbaar inkomen uit sparen en beleggen.

Het tarief van schijf 1 en 2 is hetzelfde, maar niet over het hele bedrag hetzelfde opgebouwd. De 37,07 van de tweede schijf bestaat namelijk volledig uit belasting, terwijl dit tarief voor de eerste schijf is opgebouwd uit 9,42 inkomstenbelasting en 27,65 premie volksverzekeringen. Voor werknemers die alleen loon- of inkomstenbelasting verschuldigd zijn of juist alleen verzekerd zijn voor de volksverzekeringen, is het onderscheid tussen de schijven...

Elke box heeft een ander belastingtarief. In box 1 geldt⁚ hoe meer je verdient, hoe meer belasting en sociale premies je betaalt. Afhankelijk van je inkomen betaal je een percentage belasting over (dat deel van) je inkomen. Dat noemen we belastingschijven. Wil je je inkomstenbelasting berekenen?

In 2024 zijn twee schijven geïntroduceerd in box 2 met een basistarief van 24,5 voor de eerste 67.000 aan inkomsten en een tarief van 33 voor het meerdere. Het opstaptarief en de schijflengte blijven ongewijzigd in 2025, het tarief in de 2e schijf wordt verlaagd van 33 naar 31.

Het belastingstelsel werkt in box 1 met belastingschijven en tarieven. In deze box betaal je belasting over je inkomsten en zit de hypotheekrenteaftrek van je eigen woning. Hoe hoog zijn de belastingtarieven in 2024 en 2025? En wat is het verschil met loonbelasting?

Vanaf 2025 gaan we van twee naar drie schijven in box 1. De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot 38.441 per jaar en wordt verlaagd naar 35,82. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de 38.441 en 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5 gelden. Let op⁚ Deze wijziging volgt uit het Belastingplan 2025 dat op Prinsjesdag is aangeboden aan de Tweede Kamer. Dit moet nog worden goedgekeurd.

De twee meest bekende opties om je pensioen op te bouwen of verder aan te vullen zijn via een pensioenrekening (in box 1) of met een eigen rekening (box 3). Beide hebben zo hun voor- en nadelen. We helpen je graag een keuze te maken op basis van jouw financiële situatie.

Aanpassing schijven en tarieven box 1. Het inkomen vanaf waar het toptarief van toepassing is, wordt extra verhoogd naast de jaarlijks indexatie. Verder wordt het tarief in de eerste schijf verlaagd in het kader van lastenverlichting voor lage en middeninkomens.

Per 1 januari 2025 wordt aan de onderkant van de tariefstructuur een nieuwe schijf toegevoegd, waarin het box 1 inkomen tot 38.441 tegen een tarief van 35,82 wordt belast. Het tarief in de tweede schijf (box 1-inkomen tot 76.817) bedraagt 37,48;

Tarieven in box 1 voor 2023 en 2024

In 2024 doe je inkomstenbelasting over 2023. In die inkomstenbelasting heb je nog te maken met de tarieven uit 2023. Daarom vind je die hier ook terug. De tarieven van de belastingschijven voor 2024 helpen je bij het opstellen van je winstprognose en het plannen van budgetten.

Tarieven 2023 2024 voor ondernemers die de AOW-leeftijd hebben bereikt Als je de AOW-leeftijd bereikt, gelden andere tarieven. Je betaalt dan geen AOW-premie meer. Hierin maakt de Belastingdienst ook nog onderscheid tussen geboren voor 1 januari 1946 en geboren na 1 januari 1946. Hieronder de tarieven van belastingschijven AOW voor 2023 en 2024.

Hieronder de tarieven belastingschijven 2023 AOW⁚

• IB Schijf 1⁚ tot 38.098 (indien geboren vóór 1946⁚ 40.021), 19,03.
• IB Schijf 2⁚ van 38.098 tot 76.196 (indien geboren vóór 1946⁚ van 40.021 tot 80.042), 37,48.
• IB Schijf 3⁚ vanaf 76.196 (indien geboren vóór 1946⁚ vanaf 80.042), 49,50.

Hieronder de tarieven belastingschijven 2024 AOW⁚

• IB Schijf 1⁚ tot 38.098 (indien geboren vóór 1946⁚ 40.021), 19,07.
• IB Schijf 2⁚ van 38.098 tot 76.196 (indien geboren vóór 1946⁚ van 40.021 tot 80.042), 37,48.
• IB Schijf 3⁚ vanaf 76.196 (indien geboren vóór 1946⁚ vanaf 80.042), 49,50.

Als je in 2023 de AOW-leeftijd bereikt, betaal je ook het aangepaste tarief, afhankelijk van de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Meer informatie hierover vind je op de site van de Belastingdienst.

Hieronder de tarieven belastingschijven 2022 AOW ⁚

• IB Schijf 1⁚ tot 37.772 (indien geboren vóór 1946⁚ 39.695), 18,99.
• IB Schijf 2⁚ van 37.772 tot 75.544 (indien geboren vóór 1946⁚ van 39.695 tot 79.390), 37,48.
• IB Schijf 3⁚ vanaf 75.544 (indien geboren vóór 1946⁚ vanaf 79.390), 49,50.

Hieronder de tarieven belastingschijven 2022 AOW ⁚

• IB Schijf 1⁚ tot 37.772 (indien geboren vóór 1946⁚ 39.695), 18,99.
• IB Schijf 2⁚ van 37.772 tot 75.544 (indien geboren vóór 1946⁚ van 39.695 tot 79.390), 37,48.
• IB Schijf 3⁚ vanaf 75.544 (indien geboren vóór 1946⁚ vanaf 79.390), 49,50.

Nu even terug naar het huidige jaar. In 2024 zijn enkele veranderingen doorgevoerd in box 1⁚ het tarief en het drempelbedrag voor de tweede schijf zijn veranderd. Het belastingtarief in schijf 1 is 36,97, dit was 36,93 in 2023

Het drempelbedrag voor de tweede schijf is 75.624, dit was 73.071 in 2023

Voor AOW-gerechtigden is sprake van een drietarievenstelsel, omdat zij geen AOW-premies zijn verschuldigd. Tot een box 1-inkomen van 38.098 (indien geboren vóór 1946⁚ 40.021) bedraagt het gecombineerde tarief voor deze belastingplichtigen in 2024 19,07 (2023⁚ 19,03). In 2023 is...

Belastingschijven voor AOW-gerechtigden

Degenen die de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt, houden een lager tarief in de eerste schijf omdat zij geen AOW-premie betalen. Belastingtarieven box 1 ⸺ AOW-leeftijd en ouder, geboren voor 1946. Belastingtarieven box 1 voor personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt en zijn geboren voor 1946. Voor hun wordt de houdbaarheidsbijdrage niet toegepast en daardoor is de tweede schijf langer.

Het basistarief geldt voor het belastbaar inkomen in box 1 tot 69.398 (2021⁚ 68.507). Dit is tevens het beginpunt van de hoogste schijf. Degenen die de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt, houden een lager tarief in de eerste schijf omdat zij geen AOW-premie betalen.

Het tarief voor box 1 is een oplopend tarief met 2 schijven. Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief. In 2024 is het gecombineerd tarief ;.. Tarief box 1 (werk en woning). Het tarief voor het belastbaar inkomen uit werk en woning is een oplopend tarief met 2 schijven. U gaat naar verhouding meer ... Hebt u vóór 2024 de AOW-leeftijd bereikt? Dan betaalt u in box [...] [...] [end of information from the Internet]

Voor AOW-gerechtigden is sprake van een drietarievenstelsel, omdat zij geen AOW-premies zijn verschuldigd. Tot een box 1-inkomen van 38.098 (indien geboren vóór 1946⁚ 40.021) bedraagt het gecombineerde tarief voor deze belastingplichtigen in 2024 19,07 (2023⁚ 19,03). In 2023 is...

Ook de belastingschijven voor 2023 en 2024 voor AOWers zien er vanaf 2020 anders uit. AOWers krijgen sinds 2020 te maken met drie schijven. Inkomsten in box 1 ⎼ vanaf...

Aanpassingen in box 1 voor 2025

Voor volgend jaar gelden nieuwe schijven en tarieven in de inkomstenbelasting. Schijven en tarieven box 1 In 2022 daalt het tarief van de laagste belastingschijf naar 37,07. In het regeerakkoord 2017-2021 heeft het kabinet aangekondigd het belastingstelsel te willen hervormen. Vanaf 2025 gaan we van twee naar drie schijven in box 1. De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot 38.441 per jaar en wordt verlaagd naar 35,82. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de 38.441 en 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5 gelden. Let op⁚ Deze wijziging volgt uit het Belastingplan 2025 dat op Prinsjesdag is aangeboden aan de Tweede Kamer. Dit moet nog worden goedgekeurd.

Box 2 heeft vanaf 1 januari 2024 twee schijven voor het inkomen uit aanmerkelijk belang⁚ schijf 1 ( 0 tot 67.000)⁚ 24,5. schijf 2 ( 67.000 en hoger)⁚ 33. Per 1 januari 2025 wordt de tweede schijf verlaagd van 33 naar 31⁚ schijf 1 ( 0 tot 67.804)⁚ 24,5. schijf 2 ( 67.805 en hoger)⁚ 31.

De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot 38.441 per jaar en wordt verlaagd naar 35,82. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48 die geldt bij een inkomen tussen de 38.441 en 76.817 per jaar.

Per 1 januari 2025 wordt aan de onderkant van de tariefstructuur een nieuwe schijf toegevoegd, waarin het box 1 inkomen tot 38.441 tegen een tarief van 35,82 wordt belast. Het tarief in de tweede schijf (box 1-inkomen tot 76.817) bedraagt 37,48.

In 2024 zijn twee schijven geïntroduceerd in box 2 met een basistarief van 24,5 voor de eerste 67.000 aan inkomsten en een tarief van 33 voor het meerdere. Het opstaptarief en de schijflengte blijven ongewijzigd in 2025, het tarief in de 2e schijf wordt verlaagd van 33 naar 31.

Aanpassing schijven en tarieven box 1. Het inkomen vanaf waar het toptarief van toepassing is, wordt extra verhoogd naast de jaarlijks indexatie. Verder wordt het tarief in de eerste schijf verlaagd in het kader van lastenverlichting voor lage en middeninkomens.

Rekenvoorbeeld

Na aftrek van diverse aftrekposten heeft een ondernemer in 2023 een belastbaar inkomen van 55.000. Hij valt daarmee in schijf 1 met een belastingtarief van 36,93. Te betalen belastingen⁚

• 55.000 x 36,93 = 20.311,50

Over dit bedrag wordt eventueel nog heffingskorting toegepast, zoals arbeidskorting.

Na aftrek van diverse aftrekposten heeft een ondernemer in 2024 een belastbaar inkomen van 80.000. Een deel van zijn loon valt daarmee in schijf 1 ( 75.518 met een tarief van 36,97 en de rest (80.000 ⎼ 75.518 4.482) in schijf 2 met een belastingtarief van 49,50. Te betalen belastingen⁚

• 75.518 x 36,97 = 27.919
• 4.482 x 49,50 = 2.221,99
• Totaal⁚ 27.919 + 2.221,99 = 30.140,99

Over dit bedrag wordt eventueel nog heffingskorting toegepast.

Rekenvoorbeeld (zonder heffingskortingen) U werkt in 2024 in loondienst en uw jaarsalaris is 80.000. Over de 1e 75.518 betaalt u 36,97 belasting. 75.518 maal 36,97 is 27.919. Over het overige deel, 4.482 ( 80.000 75.518), betaalt u 49,50 belasting.

Vanaf 2024 zijn er ook twee belastingschijven in box 2 (belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang). Dit komt neer op een tarief van 26 voor het inkomen tot 67.000 (per belastingplichtige) en 29,5 over het inkomen boven de 67.000. Hoeveel belasting moet jij betalen? Of krijg je juist iets terug? Lees meer over inkomstenbelasting zzp berekenen.

Je kunt je belastbare winst drukken door gebruik te maken van aftrekposten. Hierdoor door betaal je sowieso minder belasting, en het kan zijn dat je daardoor niet in schijf 2, maar in schijf 1 terechtkomt. Dat kan je een groot belastingvoordeel opleveren.