Aangifte inkomstenbelasting na verkoop woning: Wat moet je weten?

Kostenoverzichten bij verkoop

Deze kostenoverzichten voor de eigen woning zijn handig om erbij te houden als u uw aangifte inkomstenbelasting gaat invullen. In het jaar van verkoop van uw woning kunt u de volgende kostenoverzichten gebruiken bij uw aangifte inkomstenbelasting. Hebt u een eigen woning gekocht of verkocht? Dan hebt u te maken met (hypotheek)renteaftrek, het eigenwoningforfait en overdrachtsbelasting. U koopt een woning ...

Overwaarde en eigenwoningreserve

Bij verkoop van uw woning kan de opbrengst hoger zijn dan de eigenwoningschuld. Dan is er overwaarde. Bij 1e verkoop is de overwaarde de eigenwoningreserve. De overwaarde van uw oude woning is de verkoopprijs min de eigenwoningschuld en de verkoopkosten van die woning. Verkoopt u voor de 1e keer uw eigen woning? Dan noemen wij de overwaarde uw eigenwoningreserve. De eigenwoningreserve kan de (hypotheek)renteaftrek van uw nieuwe woning beïnvloeden.

Gevolgen voor hypotheekrenteaftrek

Als u uw huis verkoopt, heeft dit meestal gevolgen voor uw hypotheek of lening. Het bedrag van de aftrekbare rente wordt daardoor hoger of lager. Officieel blijft de eigenwoningreserve bij de partner die de eerdere woning verkocht heeft. Dit kan ervoor zorgen dat niet alle rente van de hypotheek aftrekbaar is. Om dit te voorkomen mag je nu in de aangifte doen alsof de eigenwoningreserve van jullie samen was. In principe mag je de overwaarde op het huis na verkoop vrij besteden. Je kunt het in je volgende woning (of een verbouwing daarvan) investeren. Maar je kunt ook de overwaarde gebruiken voor bijvoorbeeld de aankoop van een auto of een grote reis of het op je spaarrekening zetten.

Belangrijke aandachtspunten

Heb jij in 2023 een woning gekocht of verkocht, je hypotheek overgesloten of een lening voor een verbouwing afgesloten? Let dan goed op bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting. Waarschijnlijk kun je de financieringskosten en de betaalde hypotheekrente aftrekken. Als je je huis verkoopt met winst hoef je daarover geen belasting te betalen. Maar je huis verkopen met overwaarde heeft wél invloed op je belastingaangifte, net als een eventuele restschuld. Zo kan het zijn dat je geen of minder hypotheekrente mag aftrekken voor je nieuwe huis. Als u in dit voorbeeld niet de volledige overwaarde zou gebruiken om uw nieuwe woning te kopen maar in plaats daarvan een hoger bedrag leent bij de bank, mag u niet alle rente van deze lening aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting.

Checklist voor de aangifte

Sluit je voor de financiering van deze restschuld een lening af, dan is de rente over deze lening voor de duur van 15 jaar aftrekbaar in box 1. Je geeft de aftrekbare rente op in je aangifte bij de vraag Restschuld vroegere eigen woning in box 1 werk en wonen. Gebruik de checklist voor de gegevens die u nodig hebt bij het invullen van de vraag Woningen en andere onroerende zaken in uw aangifte. In je belastingaangifte kun je rente en kosten voor je koopwoning aftrekken. Heb je een huis gekocht of verkocht? Of je hypotheek gewijzigd? Bespaar belasting door je aangifte goed in te vullen. Gebruik de checklist voor de gegevens ... (hypotheek)rente? Dan moet u misschien ook uw voorlopige aanslag wijzigen. Nadat u uw huis hebt verkocht, kan de opbrengst hoger zijn dan de (eigenwoning)schuld....