Belasting als freelancer: een complete gids voor ZZP'ers

Inkomstenbelasting

Als freelancer betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je bedrijf behaalt. De hoogte van dit bedrag is afhankelijk van je jaarlijkse inkomen. Voor 2024 is het belastingtarief voor de eerste schijf 37,10 (tot 68.507) en voor de tweede schijf 49,5 (vanaf 68.507). Je winst bestaat uit de omzet minus de kosten.

Omzetbelasting (BTW)

Als freelancer draag je daarnaast ook BTW af aan de belastingdienst; Die bereken je door aan klanten. Je vermeldt dit los op de factuur, dit is verplicht. De hoogte van de BTW verschilt per product of dienst, die kan 9 of 21 zijn. Als freelancer in Nederland moet je twee soorten belastingen regelen⁚ BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) en inkomstenbelasting. In dit gedeelte richten we ons op de BTW, die apart van de inkomstenbelasting moet worden aangegeven. In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzper. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.

Zelfstandigenaftrek

Zelfstandigenaftrek⁚ dit is een specifieke aftrekpost voor freelancers. Het stelt zzpers in staat om een vast bedrag van 5.030,- van hun belastbaar inkomen af te trekken; Dit bedrag is bedoeld om de extra kosten te compenseren die freelancers maken, zoals het aanschaffen van kantoorbenodigdheden, opleidingen en marketing. Bent u ondernemer, voldoet u aan het urencriterium en hebt u aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2024 een bedrag van 3.750. In 2024 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,97.

Belastingtarieven

Het belastingtarief voor freelancers is progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. De belastingtarieven voor 2024 zijn als volgt⁚

• van 20.143 tm 33.994⁚ 40,85%
• van 33.995 t/m 68.507⁚ 49,5%
• meer dan 68.507⁚ 51,95%

Het is belangrijk om te weten dat deze tarieven kunnen veranderen in de toekomst.

Belastingvrije voet

Als freelancer mag je in 2020 en 2021 een bepaald bedrag belastingvrij verdienen. Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast. In 2020 gaat de belastingvrije voet naar een inkomen van 8.200 tot 8.750. Zonder arbeidskorting liggen deze bedragen ongeveer 600 lager. Hoeveel mag je als zzper belastingvrij verdienen in 2024? De belastingvrije voet is een belangrijk aspect van de inkomstenbelasting voor freelancers. Het betekent dat je een bepaald bedrag aan inkomen kunt verdienen zonder belasting te hoeven betalen.