ZZP'er en belasting: bereken je belastingaanslag

Inkomstenbelasting voor ZZPers

Als zzper ben je verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over je winst; Dit betekent dat je de belasting over je inkomsten moet afdragen, na aftrek van je zakelijke kosten. De hoogte van de inkomstenbelasting die je moet betalen, hangt af van de hoogte van je winst en de belastingtarieven die van toepassing zijn.

Belastingvrije inkomsten

Het goede nieuws is dat je als zzper in 2024 over een winst tot €33.095 geen belasting hoeft te betalen. Dit geldt natuurlijk alleen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Je betaalt dan wel inkomstenbelasting, maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt. Dit betekent dat je in de eerste €33.095 van je winst geen belasting hoeft te betalen. Dit is een belangrijke stimulans voor beginnende zzpers. Het kan echter zijn dat je wel andere belastingen moet betalen, zoals de omzetbelasting (btw).

Als zzper hoef je jouw onderneming niet aan te melden bij de Kamer van Koophandel als jouw omzet per kalenderjaar maximaal €1.800 is. De inkomstenbelasting heeft niks te maken met de btw (belasting toegevoegde waarde). Als je in loondienst werkt en daarnaast ook geld verdient als zzper, moet je deze inkomsten apart aangeven in je aangifte inkomstenbelasting.

Hoeveel inkomstenbelasting je reserveert, bepaal je zelf. Veel zzpers betalen niet meer dan 30 tot 35% van hun winst aan inkomstenbelasting. Het is belangrijk om hier goed over na te denken en een goede reserve op te bouwen voor de belastingaangifte.

Aftrekposten voor ZZPers

Als zzper heb je recht op verschillende aftrekposten die je winst kunnen verlagen. Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen over je inkomsten. Enkele belangrijke aftrekposten voor zzpers zijn⁚

• Startersaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld voor zzpers die voor het eerst een eigen bedrijf starten. Je kunt de startersaftrek gedurende drie jaar aftrekken van je winst. De startersaftrek is in 2024 €2.123.
• Zelfstandigenaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld voor alle zzpers. De zelfstandigenaftrek is in 2024 €7.293. Je kunt deze aftrekpost alleen claimen als je voldoet aan de voorwaarden, zoals het minimaal 1.225 uur per jaar werken voor je bedrijf.
• Kosten aftrekken⁚ Je kunt alle kosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken van je winst. Denk hierbij aan kosten voor kantoorruimte, marketing, opleidingen en andere zakelijke uitgaven.

Naast deze algemene aftrekposten zijn er ook nog andere aftrekposten die specifiek voor bepaalde branches of situaties gelden. Het is belangrijk om goed te informeren over de verschillende aftrekposten waar je recht op hebt. Dit kan je helpen om je belastingdruk te verlagen. Je kunt hiervoor contact opnemen met een belastingadviseur.

Belastingtarieven voor ZZPers

De belastingtarieven voor zzpers zijn hetzelfde als voor werknemers in loondienst. De hoogte van de belasting die je moet betalen, hangt af van de hoogte van je winst. De belastingtarieven voor zzpers zijn in 2024 als volgt⁚

• T/m €20.142⁚ 1% inkomstenbelasting.
• Van €20.143 t/m €33.994⁚ 36,55% inkomstenbelasting.
• Van €33.995 t/m €68.507⁚ 40,85% inkomstenbelasting.
• Meer dan €68.507⁚ 51,95% inkomstenbelasting.

Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzper ook nog andere belastingen, zoals de omzetbelasting (btw) en de Zorgverzekeringswet-premie (ZVW). De hoogte van deze belastingen is afhankelijk van je omzet en de branche waarin je werkzaam bent; Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende belastingen die je als zzper moet betalen om te zorgen dat je alles goed regelt.

Je kunt gebruik maken van verschillende tools om de belastingdruk te berekenen. Er zijn ook websites waar je een schatting kunt maken van je belastingaangifte.