Bijtelling Zzp'er: Uitleg en Praktische Tips voor de Auto

Wat is bijtelling?

Veel zzpers kiezen ervoor om hun auto van de zaak ook privé te gebruiken․ Dat is toegestaan, maar als je op jaarbasis meer dan 500 privékilometers maakt, dan moet je wel belasting betalen․ Deze belasting heet bijtelling․ Hoeveel bijtelling je als zzper betaalt, is afhankelijk van een aantal factoren․

Wanneer moet je bijtelling betalen?

Als u met die auto meer dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt, krijgt u hiervoor een bijtelling․ Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van uw privégebruik met de autokosten van uw onderneming․ Deze verrekening gebeurt in uw aangifte inkomstenbelasting․

Bij een motor is er geen marge van 500 kilometer voor privégebruik, zoals bij een auto wel het geval is․ De bijtelling van een motor is gebaseerd op de werkelijke kosten voor privégebruik, terwijl bij een auto sprake is van een forfaitaire bijtelling․ De bijtelling van een motor bereken je als volgt⁚ (totale privé km / som van alle km) x ․․․

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde․ Rekenvoorbeeld⁚ bruto bijtelling Stel⁚ de cataloguswaarde van jouw auto is 20․000․ De bijtelling is 22, dus 0,22 x 20․000 4․400 bijtelling per jaar․ Bijtelling berekenen als zzper Als je weet welk bijtellingspercentage op jouw auto van toepassing is, kun je de bruto bijtelling berekenen․ Dit bedrag wordt bovenop je winst geteld bij de aangifte inkomstenbelasting․ Rekenvoorbeeld․ Stel⁚ Je hebt in 2024 een auto gekocht voor 45․000․ Het is geen elektrische auto, dus de bijtelling is 22 ․․․

Om de netto bijtelling te berekenen, tel je eerst de bijtelling op bij je jaarinkomen․ Dit is je belastbaar jaarinkomen․ Daarna kijk je in welke belastingschijf je valt․ Rekenvoorbeeld Stel⁚ Je hebt een belastbaar jaarinkomen van 30․000․ Wanneer je daar de bijtelling uit het vorige rekenvoorbeeld bij optelt, krijg je ( 30․000 9․900 ) 39․900․ Met dit inkomen val je in de eerste belastingschijf, want deze loopt in 2024 tot en met 75․518․ Het belastingpercentage dat daarbij hoort is 36,97․ De netto bijtelling is dus (36,97 x 9․900 ) 3․660 per jaar en 305 per maand․ Let op⁚ Dit is een versimpeld rekenvoorbeeld․ In werkelijkheid krijg je te maken met veel meer aftrekposten․ Ook kan het zijn dat je met je jaarinkomen in een andere belastingschijf valt ․

De bijtellingspercentages in 2024

In 2024 zijn er twee bijtellingspercentages․ Voor alle autos die niet volledig elektrisch rijden, betaal je 22 bijtelling․ Bij (volledig) elektrische autos ligt dit percentage op 16 over de eerste 30․000 van de cataloguswaarde․ Daarboven geldt ook het reguliere tarief van 22․  Let op⁚ V oor autos die voor 2017 gebouwd zijn gelden andere bijtellingspercentages ․

De bijtellingsregels voor autos van de zaak veranderen vaak․ Ook in 2024 zijn er weer dingen gewijzigd․ Niet alleen de bijtellingspercentages, maar ook voorwaarden rondom de cataloguswaarden en de CO2-uitstoot․ In dit artikel bespreken we de nieuwe regels en wat ze betekenen voor de bijtelling die jij moet betalen․ Bereken bijtelling voor een Zzp-er․ Boekhouding․ ma, 14 okt 2024Team Mijnzzp․ Op deze pagina kunt u zelf de bijtelling berekenen․ De bijtelling betreft de fiscale kosten van het privégebruik van een leaseauto of bedrijfswagen; De fiscale bijtelling wordt berekend op basis van een percentage van de cataloguswaarde․

De bijtelling voor zzpers

Voor ondernemers met een eenmanszaak, vof of voor ZZP-ers werkt de bijtelling over de auto van de zaak net even anders․ De regelingen⁚ Voor ondernemers is de bijtelling gemaximaliseerd op de gemaakte autokosten binnen de onderneming․ 5⁚ Bereken nu de bruto bijtelling․ Op basis van stap 1 tot en met 4 kun je nu je bruto bijtelling berekenen als zzper․ Dit bedrag komt boven op je jaarinkomen․ Rekenvoorbeeld⁚ Je hebt een auto met een cataloguswaarde van 30․000․ Deze neem je in 2024 voor het eerst in gebruik․ Het is geen elektrische auto․

De bijtelling voor een zzper werkt als volgt․ Als u per kalenderjaar meer dan 500 privékilometer in uw zakelijke auto rijdt, moet u bijtelling betalen․ De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van⁚ ‒ de cataloguswaarde van de auto; ‒ de datum van de eerste toelating; dit is de datum waarop de auto voor het eerst op de weg is ․․․