Fiets van de zaak: BTW-regels voor ondernemers

Wat is een fiets van de zaak?

Een fiets van de zaak is een fiets die door de werkgever wordt gekocht of geleased en aan de werknemer in bruikleen wordt gegeven. De werknemer mag de fiets dan fiscaal gezien onbeperkt privé gebruiken. Dit betekent dat de werknemer de fiets ook voor privédoeleinden mag gebruiken, zoals boodschappen doen of voor recreatie. De werkgever kan de BTW op de aanschafkosten en losse kosten voor de fiets aftrekken als voorbelasting.

Voordelen van een fiets van de zaak

Een fiets van de zaak biedt verschillende voordelen voor zowel werkgever als werknemer. Voor de werkgever is het een aantrekkelijke manier om de CO2-uitstoot te verminderen en de mobiliteit van werknemers te bevorderen. Bovendien kan een fiets van de zaak een aantrekkelijk arbeidsvoorwaarde zijn, wat kan bijdragen aan het werkgeluk en de tevredenheid van werknemers. Dit kan leiden tot een betere productiviteit en een lager ziekteverzuim.

Ook voor de werknemer zijn er verschillende voordelen. Zo hoeven ze geen eigen fiets te kopen, wat een aanzienlijke investering kan zijn. Bovendien kunnen ze de fiets zowel voor zakelijke als voor privédoeleinden gebruiken. Dit kan een aantrekkelijke optie zijn voor werknemers die graag fietsen, maar die geen eigen fiets willen aanschaffen.

Een ander voordeel is dat de werknemer de fiets niet hoeft te verzekeren. De werkgever is verantwoordelijk voor de verzekering van de fiets. Dit scheelt de werknemer weer een extra kostenpost.

Tenslotte kan de werknemer gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als de fiets meer dan € 2.800 kost. Dit levert een extra voordeel op voor de werknemer, omdat de werknemer een deel van de aanschafkosten kan terugvragen van de belasting.

BTW aftrekken bij een fiets van de zaak

De BTW op de aanschafkosten en losse kosten voor een fiets van de zaak kan door de werkgever worden afgetrokken als voorbelasting. Dit betekent dat de werkgever de BTW die hij betaalt over de fiets terug kan vragen van de Belastingdienst.

De BTW-aftrekbaarheid is afhankelijk van het gebruik van de fiets. Als de fiets alleen zakelijk wordt gebruikt, dan kan de werkgever de volledige BTW aftrekken. Echter, als de fiets ook privé wordt gebruikt, dan moet de werkgever de BTW verdelen over zakelijk en privé gebruik.

De werkgever moet aantonen dat de fiets voor minimaal 10% zakelijk wordt gebruikt. Dit kan bijvoorbeeld worden aangetoond met een rittenregistratie. Als de werkgever de fiets voor minder dan 10% zakelijk gebruikt, dan kan hij de BTW niet aftrekken.

De werkgever kan de BTW aftrekken op de aanschafkosten van de fiets, maar ook op de losse kosten, zoals reparatiekosten, onderhoud en accessoires.

Het is belangrijk om te weten dat de BTW-aftrekbaarheid voor een fiets van de zaak kan veranderen. De Belastingdienst kan de regels voor BTW-aftrekbaarheid aanpassen. Het is daarom raadzaam om de actuele regels te raadplegen bij de Belastingdienst.

Bijtelling voor een fiets van de zaak

Wanneer een werknemer een fiets van de zaak ter beschikking krijgt, is er sprake van een bijtelling. Dit betekent dat een deel van de waarde van de fiets wordt toegevoegd aan het inkomen van de werknemer. Deze bijtelling wordt vervolgens belast met inkomstenbelasting.

De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van het type fiets. Voor een elektrische fiets of speedpedelec geldt een bijtelling van 7% van de waarde van de fiets.

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de fiets. Als de werknemer de fiets heeft gekocht, dan wordt de aanschafprijs als cataloguswaarde aangehouden. Als de werknemer de fiets leaset, dan wordt de leaseprijs als cataloguswaarde aangehouden.

De bijtelling wordt jaarlijks berekend. De werkgever is verplicht om de bijtelling op te nemen in de loonstrook van de werknemer.

De bijtelling voor een fiets van de zaak kan een aanzienlijke kostenpost zijn voor de werknemer. Het is daarom belangrijk om rekening te houden met de bijtelling bij het kiezen voor een fiets van de zaak.

Sommige werkgevers hanteren een fietsplan. Dit betekent dat de werkgever een deel van de kosten voor de fiets voor zijn rekening neemt. Dit kan de bijtelling voor de werknemer lager maken.

Zakelijk gebruik van een fiets

Om te bepalen of een fiets zakelijk aftrekbaar is, moet de werknemer aantonen dat de fiets voor minimaal 10% van de tijd zakelijk wordt gebruikt. Dit betekent dat de werknemer de fiets moet gebruiken voor ritten die verband houden met zijn werk. Dit kan bijvoorbeeld zijn voor ritten naar klanten, naar vergaderingen of naar de werkplek.

Om het zakelijk gebruik van de fiets aan te tonen, kan de werknemer gebruikmaken van een rittenregistratie. In de rittenregistratie worden de gereden kilometers, de datum en de reden van de rit geregistreerd.

De werknemer kan ook andere bewijsstukken gebruiken om het zakelijk gebruik van de fiets aan te tonen. Dit kunnen bijvoorbeeld zijn⁚

• Een werkgeversverklaring
• Een factuur van een klant
• Een agenda-afspraak

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst streng is op het gebied van zakelijk gebruik. De werknemer moet duidelijk kunnen aantonen dat de fiets voor minimaal 10% zakelijk wordt gebruikt. Als de werknemer dit niet kan aantonen, dan kan de Belastingdienst de BTW-aftrek weigeren.

De werknemer mag de fiets ook privé gebruiken. Dit heeft geen invloed op de BTW-aftrekbaarheid. De werknemer mag de fiets dus gebruiken voor boodschappen doen, voor recreatie of voor andere privédoeleinden.