BTW voor ZZP'ers: Een Duidelijke Uitleg met Praktische Tips

Wat is BTW en waarom moet je het afdragen?

Als zelfstandig ondernemer (ZZP'er) heb je te maken met verschillende fiscale heffingen. Naast de inkomstenbelasting betaal je (vaak) ook omzetbelasting, ook bekend als BTW-aangifte. Wat houdt de omzetbelasting voor ZZP'ers in en met welke BTW-tarieven moet je rekening houden?

Via de BTW-aangifte betaal je als ZZP'er belasting over je omzet. Dit wordt ook wel omzetbelasting genoemd. BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. De BTW is een indirecte belasting die wordt geheven op de verkoop van een product of dienst.

De BTW die jij als ZZP'er ontvangt van je klanten moet je afdragen aan de Belastingdienst. De BTW van de zakelijke kosten die je maakt, mag je hiervan aftrekken. De omzetbelasting betaal je per kwartaal, of in uitzonderingsgevallen per maand of per jaar.

Omzetbelasting (de BTW-aangifte) staat verder helemaal los van de inkomstenbelasting. Ook als de fiscus vindt dat jij voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, ben je verplicht om omzetbelasting (BTW) af te dragen over omzet die jij maakt.

Hoe werkt de BTW-aangifte?

Na inschrijving van je onderneming bij de Kamer van Koophandel, krijg je een brief van de Belastingdienst met daarin jouw BTW-nummer. Ook staat hierin het tijdvak waarin je de aangifte moet doen⁚ per maand of per kwartaal. In de meeste gevallen is dat per kwartaal.

De BTW die je moet betalen aan de Belastingdienst heb je altijd eerst aan je klanten gefactureerd. Jij bent ervoor verantwoordelijk dat dit geld uiteindelijk weer bij de Belastingdienst terechtkomt, ook als je klant zijn factuur nog niet heeft betaald. Van de verschuldigde BTW mag je in principe de BTW aftrekken die aan jou in rekening is gebracht.

Welke BTW-tarieven zijn er?

In Nederland kennen we verschillende BTW-tarieven⁚ 21, 9 of 0. Het algemene BTW-tarief is 21 en dit geldt voor alle producten of diensten die niet zijn vrijgesteld of die niet onder het 9- of 0-tarief vallen. In de meeste gevallen zul jij dus 21% BTW in rekening brengen bij jouw klant, tenzij voor het product of dienst een afwijkend tarief van toepassing is.

Het 9% tarief is het verlaagde BTW-tarief. Dit geldt onder meer voor etenswaren en sommige diensten, zoals kappers, reparatiediensten, personenvervoer en werkzaamheden aan woningen.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

Heb je een beperkte omzet? Dan hoef je door de kleineondernemersregeling misschien geen omzetbelasting te betalen. ZZP'ers met een lage winst kunnen vrijgesteld worden van het afdragen van de BTW. Dit wordt ook wel de kleine ondernemers regeling (KOR-regeling) genoemd. Heb jij in een jaar tijd niet meer dan grofweg tienduizend euro winst gemaakt, dan mag jij het verschil in BTW (deels) houden. Je hoeft deze belasting niet af te dragen aan de Belastingdienst.