Bijtelling Inkomstenbelasting: Vermijd Fouten

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een bedrag dat bovenop je belastbare jaarinkomen komt. Je moet hierover dus belasting betalen. De bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto, de energieklasse (CO2-uitstoot), en je jaarinkomen en belastingschijf. Het is feitelijk een verrekening van je privégebruik met de autokosten van je onderneming, die in je aangifte inkomstenbelasting wordt verwerkt. De bijtelling geldt ook als je onderneming een auto leaset of huurt die je meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt.

Wanneer is er sprake van bijtelling?

Als je als ondernemer met de (bestel)auto van je zaak meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, dan krijg je te maken met bijtelling. Dit geldt ook voor werknemers die met hun auto van de zaak meer dan 500 kilometer per jaar privé rijden. De bijtelling is een percentage van de nieuwwaarde van de auto, en je moet hierover inkomstenbelasting betalen. Het normale bijtellingspercentage is 22 over de cataloguswaarde van het voertuig. Voor autos die ouder zijn dan 15 jaar is de bijtelling 35 van de waarde in het economisch verkeer.

Er zijn echter enkele uitzonderingen op deze regel. Zo is er een verlaagd bijtellingspercentage van 16% voor volledig elektrische auto's, maar dit geldt alleen tot een catalogusprijs van €35.000,-. Daarnaast is er een verlaagd bijtellingspercentage van 22% voor auto's die voor het eerst op naam zijn gesteld vóór 2017 en die in het 25-tarief vielen. Deze auto's vallen dus niet vanaf 2017 in het 22-tarief.

Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling niet alleen van toepassing is op auto's die je zelf bezit. Ook als je een auto leaset, kan er sprake zijn van bijtelling. De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto, de CO2-uitstoot en de periode dat je de auto leaset.

Wil je meer weten over de bijtelling en hoe deze wordt berekend? De Belastingdienst heeft een speciale website met informatie over dit onderwerp⁚Privégebruik auto ー Belastingdienst.

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto, de energieklasse (CO2-uitstoot) en het bijtellingspercentage. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de auto en het jaar waarin deze op kenteken is gezet. Voor de meeste auto's geldt een bijtellingspercentage van 22%, maar voor volledig elektrische auto's geldt een verlaagd percentage van 16%. Voor auto's ouder dan 15 jaar geldt een bijtellingspercentage van 35%, maar dan wordt de bijtelling berekend over de waarde in het economisch verkeer, niet over de cataloguswaarde.

De bijtelling wordt berekend over het volledige jaar, ook al heb je de auto niet het hele jaar in bezit. De bijtelling wordt toegevoegd aan je bruto inkomen en hierover betaal je inkomstenbelasting. De bijtelling wordt opgegeven in de aangifte inkomstenbelasting onder het onderdeel 'Privé onttrekkingen en -stortingen'.

Om de bijtelling te berekenen, kun je gebruik maken van online rekentools. Op de website Berekenen.nl kun je bijvoorbeeld de bijtelling berekenen voor een auto van de zaak.

Let op⁚ het is belangrijk om de bijtelling juist te berekenen, omdat je anders te veel of te weinig belasting betaalt;

Wil je meer weten over de bijtelling en hoe deze wordt berekend? De Belastingdienst heeft een speciale website met informatie over dit onderwerp⁚Privégebruik auto ⎻ Belastingdienst.

De bijtelling in de aangifte inkomstenbelasting

De bijtelling wordt opgegeven in de aangifte inkomstenbelasting. Als je een eenmanszaak of een vereniging onder firma hebt, kun je de bijtelling opgeven in de Aangifte Inkomstenbelasting. Dit is over het algemeen wat minder ingewikkeld. Toch is het bij twijfel aan te raden om er een financieel specialist naar te laten kijken.

In het begin van de aangifte inkomstenbelasting geef je aan dat je een auto van de zaak hebt. Bij het onderdeel 'Privé onttrekkingen en -stortingen' stelt de Belastingdienst vragen over de auto en het privégebruik. Geef hier aan wat je bruto inkomen is dat je jaarlijks van je werkgever krijgt of verwacht te krijgen door winst uit onderneming als je een ondernemer bent. De bijtelling komt bovenop je bruto inkomen, dus het kan zijn dat je in twee schijven inkomstenbelasting moet betalen.

Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van je privégebruik met de autokosten van je onderneming. Deze verrekening gebeurt in je aangifte inkomstenbelasting. De bijtelling heb je ook als je onderneming een auto leaset of huurt waarmee je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt.

Het is belangrijk om de bijtelling juist te berekenen en op te geven in de aangifte inkomstenbelasting. Als je dit niet doet, kan je te veel of te weinig belasting betalen.

Wil je meer weten over de bijtelling en hoe deze wordt opgegeven in de aangifte inkomstenbelasting? De Belastingdienst heeft een speciale website met informatie over dit onderwerp⁚Privégebruik auto ー Belastingdienst.

Tips voor het minimaliseren van de bijtelling

Hoewel bijtelling een verplicht onderdeel is van het belastingssysteem, zijn er manieren om de impact ervan te minimaliseren. Hier zijn enkele tips om je bijtelling te verlagen⁚

Kies voor een zuinige auto⁚ Een auto met een lage CO2-uitstoot heeft een lager bijtellingspercentage. Dit betekent dat je minder belasting betaalt over het privégebruik van je auto.

Overweeg een elektrische auto⁚ Elektrische auto's hebben een verlaagd bijtellingspercentage van 16%, in tegenstelling tot de 22% voor de meeste andere auto's.

Beperk het privégebruik⁚ Als je de auto minder vaak privé gebruikt, dan is de bijtelling lager. Probeer je zakelijke ritten en privéritten te scheiden en houd nauwkeurig bij hoeveel kilometer je privé rijdt.

Betaal een eigen bijdrage⁚ Sommige werkgevers vragen een eigen bijdrage voor het privégebruik van de auto. Deze eigen bijdrage wordt in mindering gebracht van de fiscale bijtelling die je aan de Belastingdienst moet betalen.

Kies voor een auto ouder dan 15 jaar⁚ Voor auto's ouder dan 15 jaar geldt een bijtellingspercentage van 35% over de waarde in het economisch verkeer. Dit is vaak lager dan de bijtelling voor nieuwere auto's.

Neem contact op met een financieel specialist⁚ Een financieel specialist kan je adviseren over de beste manier om je bijtelling te minimaliseren en je helpen met het invullen van de aangifte inkomstenbelasting.

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor de bijtelling kunnen veranderen. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de laatste regels en regelingen.