Bereken je inkomstenbelasting en premies: Eenvoudige gids

Uw belastbaar inkomen bepalen

Uw belastbaar inkomen is het inkomen waarover u inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen betaalt. Dit inkomen wordt bepaald door uw totale inkomen te verminderen met aftrekposten en heffingskortingen.

Uw totale inkomen omvat onder andere⁚

• Inkomen uit werk en woning
• Inkomen uit vermogen
• Inkomen uit pensioen
• Inkomen uit uitkeringen

Aftrekposten zijn kosten die u kunt aftrekken van uw inkomen‚ zoals⁚

• Hypotheekrente
• Studiekosten
• Giften aan goede doelen

Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Deze kortingen hangen af van uw persoonlijke situatie.

Uw belastbaar inkomen is dus uw totale inkomen minus aftrekposten minus heffingskortingen.

Premie volksverzekeringen berekenen

De premie volksverzekeringen wordt berekend over uw belastbaar inkomen uit werk en woning. De hoogte van de premie hangt af van de hoogte van uw inkomen en van uw leeftijd.

U betaalt premie voor de volgende volksverzekeringen⁚

• AOW (Algemene Ouderdomswet)
• Anw (Algemene Nabestaandenwet)
• Wlz (Wet langdurige zorg)

De premie volksverzekeringen wordt in 2024 berekend over een inkomen tot en met € 38.098. In 2023 was dit € 37.149 en in 2022 € 35.47

De premie volksverzekeringen wordt in 2022 berekend over een inkomen tot en met € 35.47 Het maximum te betalen bedrag aan premie volksverzekering is in 2022 € 9.808.

In het jaar dat u de AOW-leeftijd bereikt‚ betaalt u volgens een aangepast tarief.

Uw werkgever houdt de premie volksverzekeringen in op uw loon. U kunt de premie volksverzekeringen ook via uw aanslag inkomstenbelasting betalen.

Als u aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen hebt gedaan‚ dan ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Op deze aanslag staat hoeveel premie volksverzekeringen u moet betalen. Heeft uw werkgever te veel ingehouden‚ dan ontvangt u het te veel ingehouden bedrag van ons terug.

Heffingskortingen toepassen

Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen; Deze kortingen verminderen de hoeveelheid belasting die u moet betalen.

Er zijn verschillende soorten heffingskortingen‚ waaronder⁚

• De algemene heffingskorting
• De arbeidskorting
• De zorgkorting
• De kinderopvangkorting
• De studiekorting
• De ouderenkorting

Welke heffingskortingen u krijgt‚ hangt af van uw persoonlijke situatie. Bent u in loondienst of krijgt u een uitkering? Dan houdt uw werkgever of uitkeringsinstantie al rekening met een aantal heffingskortingen.

In het Belastingplan 2025 is een verlaging van de algemene heffingskorting en stijging van de overige heffingskortingen opgenomen.

Heffingskortingen zijn een belangrijke factor bij het berekenen van uw inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Zorg ervoor dat u alle heffingskortingen die u toekomen‚ in uw aangifte inkomstenbelasting opneemt.

De werkgever bepaalt zelf hoeveel belasting en premies volksverzekering hij moet inhouden en afdragen. Daarbij houdt hij rekening met de heffingskortingen. Vervolgens doet hij zelfstandig aangifte en maakt hij de verschuldigde bedragen over. Hij wacht dus niet op een aanslag.

Belastingtarieven toepassen

Nadat u uw belastbaar inkomen heeft bepaald en de heffingskortingen heeft toegepast‚ moet u de belastingtarieven toepassen. De inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen worden berekend in drie boxen⁚

• Box 1⁚ Inkomen uit werk en woning
• Box 2⁚ Inkomen uit aanmerkelijk belang
• Box 3⁚ Inkomen uit vermogen

Het belastingtarief voor box 1 is progressief‚ wat betekent dat het tarief hoger wordt naarmate uw inkomen hoger is. De inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen wordt berekend in schijven‚ met elk een eigen tarief.

Voor de inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen in 2024 geldt het volgende tarief voor de eerste schijf⁚

• 36‚97% over een inkomen tot en met € 75.62

In 2023 was dit 36‚93% over een inkomen tot en met € 73.031.

Voor mensen jonger dan de AOW-leeftijd geldt een lager tarief voor de eerste schijf⁚ 35‚82% over een inkomen tot en met € 38.441.

Naast de belastingtarieven voor box 1‚ gelden er ook belastingtarieven voor box 2 en box 3.

De belastingtarieven kunnen elk jaar veranderen. Het is daarom belangrijk om de actuele tarieven te raadplegen.

Totaal bedrag berekenen

Na het toepassen van de belastingtarieven‚ kunt u het totaal bedrag aan inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen berekenen. Dit bedrag is het verschil tussen de belasting die u verschuldigd bent en de heffingskortingen die u ontvangt.

Wat is inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen?

Inkomstenbelasting is de belasting die je afdraagt over je inkomen en je vermogen. Iedereen die in Nederland een inkomen verdiend betaalt inkomstenbelasting. Ook de mensen met een uitkering moeten jaarlijks een percentage van het inkomen afstaan.

Premie volksverzekeringen zijn premies die je betaalt voor de volksverzekeringen. Deze premies zijn bedoeld om te zorgen voor een basisinkomen in geval van ouderdom‚ arbeidsongeschiktheid‚ ziekte of overlijden. Iedereen die in Nederland woont of werkt‚ is verplicht om premies voor deze volksverzekeringen te betalen.

De hoogte van de premie volksverzekeringen wordt berekend op basis van je inkomen en wordt samen met de inkomstenbelasting geïnd.

Premies volksverzekeringen worden betaald voor de volgende verzekeringen⁚

• AOW (Algemene Ouderdomswet)
• Anw (Algemene Nabestaandenwet)
• Wlz (Wet langdurige zorg)

Naast deze premies betaalt uw werkgever ook nog premies voor o.a. de WW (het Algemeen werkloosheidsfonds) en de WAO/WIA (pot voor arbeidsongeschiktheidsuitkeringen).

Inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen worden samen geïnd. Dat betekent dat u beide bedragen in één keer betaalt.

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting is de belasting die je afdraagt over je inkomen en je vermogen. Iedereen die in Nederland een inkomen verdiend betaalt inkomstenbelasting. Ook de mensen met een uitkering moeten jaarlijks een percentage van het inkomen afstaan.

De inkomstenbelasting wordt berekend aan de hand van drie boxen⁚

• Box 1⁚ Inkomen uit werk en woning
• Box 2⁚ Inkomen uit aanmerkelijk belang
• Box 3⁚ Inkomen uit vermogen

Het belastingtarief voor box 1 is progressief‚ wat betekent dat het tarief hoger wordt naarmate uw inkomen hoger is. De inkomstenbelasting wordt berekend in schijven‚ met elk een eigen tarief.

De hoogte van de inkomstenbelasting hangt af van uw belastbaar inkomen‚ uw heffingskortingen en uw aftrekposten.

Inkomstenbelasting wordt doorgaans ingehouden op uw loon door uw werkgever. U kunt ook inkomstenbelasting betalen via uw aanslag inkomstenbelasting.

Als u (gedeeltelijk) stopt met werken‚ veranderen mogelijk uw inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. U heeft dan een aangepast belastingtarief en andere heffingskortingen.

Premie volksverzekeringen

Premie volksverzekeringen zijn premies die je betaalt voor de volksverzekeringen. Deze premies zijn bedoeld om te zorgen voor een basisinkomen in geval van ouderdom‚ arbeidsongeschiktheid‚ ziekte of overlijden. Iedereen die in Nederland woont of werkt‚ is verplicht om premies voor deze volksverzekeringen te betalen.

Hoe wordt premie volksverzekeringen berekend?

De premie volksverzekeringen wordt berekend op basis van uw inkomen en uw leeftijd. De premie wordt berekend over uw belastbaar inkomen uit werk en woning.

De hoogte van de premie volksverzekeringen hangt af van de hoogte van uw inkomen en van uw leeftijd.

In 2024 betaalt u over uw belastbaar inkomen uit werk en woning tot en met € 38.098 ook premie volksverzekeringen. In 2023 is dat tot en met € 37.149 en in 2022 tot en met € 35.472.

In het jaar dat u de AOW-leeftijd bereikt‚ betaalt u volgens een aangepast tarief.

De premie volksverzekeringen wordt berekend voor de volgende volksverzekeringen⁚

• AOW (Algemene Ouderdomswet)
• Anw (Algemene Nabestaandenwet)
• Wlz (Wet langdurige zorg)

Uw werkgever houdt de premie volksverzekeringen in op uw loon. U kunt de premie volksverzekeringen ook via uw aanslag inkomstenbelasting betalen.

Als u aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen hebt gedaan‚ dan ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Op deze aanslag staat hoeveel premie volksverzekeringen u moet betalen. Heeft uw werkgever te veel ingehouden‚ dan ontvangt u het te veel ingehouden bedrag van ons terug.

AOW

De AOW (Algemene Ouderdomswet) is een volksverzekering die zorgt voor een basisinkomen voor iedereen die in Nederland woont en de AOW-leeftijd heeft bereikt. De AOW-leeftijd is afhankelijk van uw geboortejaar.

De premie AOW wordt berekend over uw belastbaar inkomen uit werk en woning. De premie AOW wordt in 2022 berekend over een inkomen tot en met € 35.472. Het maximum te betalen bedrag aan premie AOW is in 2022 € 6.334.

De hoogte van de premie AOW wordt bepaald door het percentage van uw inkomen dat u moet betalen. In 2022 is het premiepercentage voor de AOW 17‚90%.

De AOW-premie wordt ingehouden op uw loon door uw werkgever. U kunt de AOW-premie ook via uw aanslag inkomstenbelasting betalen.

Als u aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen hebt gedaan‚ dan ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Op deze aanslag staat hoeveel premie volksverzekeringen u moet betalen. Heeft uw werkgever te veel ingehouden‚ dan ontvangt u het te veel ingehouden bedrag van ons terug.

Anw

De Anw (Algemene Nabestaandenwet) is een volksverzekering die zorgt voor een uitkering aan nabestaanden van iemand die overlijdt. De Anw-uitkering is bedoeld om de nabestaanden te helpen met hun financiële situatie na het overlijden van de partner of ouder.

De premie Anw wordt berekend over uw belastbaar inkomen uit werk en woning. De premie Anw wordt in 2022 berekend over een inkomen tot en met € 35.47 Het maximum te betalen bedrag aan premie Anw is in 2022 € 355.

De hoogte van de premie Anw wordt bepaald door het percentage van uw inkomen dat u moet betalen. In 2022 is het premiepercentage voor de Anw 0‚10%.

De Anw-premie wordt ingehouden op uw loon door uw werkgever. U kunt de Anw-premie ook via uw aanslag inkomstenbelasting betalen.

Als u aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen hebt gedaan‚ dan ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Op deze aanslag staat hoeveel premie volksverzekeringen u moet betalen. Heeft uw werkgever te veel ingehouden‚ dan ontvangt u het te veel ingehouden bedrag van ons terug;

Wlz

De Wlz (Wet langdurige zorg) is een volksverzekering die zorgt voor een vergoeding voor langdurige zorg. De Wlz-uitkering is bedoeld om te helpen met de kosten van zorg voor mensen die langdurig zorg nodig hebben.

Wanneer ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen?

Als u aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen hebt gedaan‚ dan ontvangt u een aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Op deze aanslag staat hoeveel premie volksverzekeringen u moet betalen. Heeft uw werkgever te veel ingehouden‚ dan ontvangt u het te veel ingehouden bedrag van ons terug.

De aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen wordt meestal in het voorjaar van het jaar na het belastingjaar verzonden. Het belastingjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december.

De aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen wordt doorgaans per post verzonden. U kunt uw aanslag ook online bekijken via Mijn Belastingdienst.

Op de aanslag staat onder andere de belasting u verschuldigd bent. Dit is gebaseerd op uw belastbaar inkomen en op de heffingskortingen die u krijgt.

Met de voorlopige aanslag weet je precies wat je maandelijks kwijt bent aan inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet. Daarmee weet je waar je aan toe bent en heb je beter zicht op je financiële zaken.

Op uw aanslag kunt u zien hoe uw belasting is berekend. Als u online aangifte doet‚ ziet u in het formulier alvast een voorlopige berekening van uw belasting.