AOW-franchise 2012: Uitleg & impact op je pensioen

Wat is de AOW-franchise?

De AOW-franchise is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen, omdat je straks AOW krijgt. In 2012 is de AOW-franchise 11.829. Van jouw inkomen boven deze grens mag je 30 gebruiken voor je pensioen. De AOW-franchise wordt van je inkomen afgehaald omdat je al een basisinkomen krijgt als je met pensioen gaat⁚ de AOW-uitkering. Dat deel van uw oudedagsinkomen hoeft u dus niet op te bouwen via een pensioenregeling en/of...

Hoe wordt de jaarruimte berekend?

De jaarruimte is een percentage van het bruto-inkomen minus de AOW-franchise voor lijfrente. Dit heet de premiegrondslag. Je kunt de premiegrondslag berekenen door je bruto jaarinkomen (van 1 jaar vóór het huidige jaar) te verminderen met de AOW-franchise (in 2012 is de AOW franchise 11.829). De uitkomst is de premiegrondslag, daarmee wordt de jaarruimte berekend. De jaarruimte is de ruimte die je hebt om op een belastingvriendelijke manier extra pensioen op te bouwen. De jaarruimte stelt je in staat om via een lijfrente te sparen voor een aanvulling op je AOW en pensioen, en dit bedrag is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.

De maximale jaarruimte is in 2012 ruim 15.317. Je jaarruimte wordt berekend als 30 van het verschil tussen je winst uit onderneming en de AOW-franchise. Je mag tot vijf jaar na je AOW-leeftijd gebruik maken van de jaarruimte. Dus stel⁚ je onderneming zet 95.000 om in 2012. Het inkomen waarover je de jaarruimte berekent, corrigeer je eerst met de AOW-franchise, daarna pas je het percentage van 30 toe.

De voordelen van jaarruimte

Het grootste voordeel van jaarruimte is dat je profiteert van extra fiscale aftrek. Je trekt de jaarruimte af van je belastbaar inkomen in box 1. Dat maakt dat je minder inkomstenbelasting hoeft af te dragen. Ook ben je over dit opgebouwde bedrag geen vermogensbelasting verschuldigd. Overigens kom je er niet helemaal belastingvrij van af. Uiteindelijk zal je ook over de jaarruimte wel een bedrag aan belasting betalen. Dat doe je zodra je het via lijfrentes opgebouwde vermogen laat uitkeren als lijfrente-uitkeringen. Het grote voordeel is dat je tegen die tijd als AOW-gerechtigde waarschijnlijk lagere belastingtarieven hebt. Zo bespaar je belasting.

Nog even dit⁚ wil je eerder dan de AOW-leeftijd met pensioen gaan? Houd er dan rekening mee dat je nog niet direct met het verlaagde belastingtarief voor AOW-gerechtigden te maken krijgt; Je pensioen lijkt misschien nog ver weg, maar vergis je niet⁚ het is belangrijk om op tijd te beginnen met geld sparen voor je pensioen. En om te weten hoeveel jij nodig hebt. Het beste is om al een aantal jaar van tevoren met een financieel adviseur om tafel te zitten voor deskundig pensioenadvies. Dan weet je zeker dat je nu de juiste keuzes maakt om straks, na je pensioen, lekker te kunnen leven. En dat je ook niet in de knoop komt met je hypotheek na je 67e.

Jaarruimte en reserveringsruimte

De jaarruimte is het bedrag dat je per kalenderjaar belastingvriendelijk mag sparen of beleggen in een lijfrente. Maak je hier geen gebruik van of gebruik je die ruimte maar deels? Dan ontstaat er reserveringsruimte. Je mag namelijk tot zeven jaar later alsnog de niet gebruikte jaarruimtes benutten. Die in zeven jaar opgebouwde ruimte voor pensioenopbouw heet de reserveringsruimte. Deze mag je in één keer gebruiken en storten. Ook als je de AOW-leeftijd al voorbij bent, mag je deze nog benutten (tot uiterlijk vijf jaar na het kalenderjaar waarin je de AOW-leeftijd hebt bereikt).

De jaarruimte is het jaarlijkse maximale bedrag waarmee je je pensioen belastingvriendelijk mag aanvullen. Reserveringsruimte ontstaat als je dit bedrag één of meerdere keren niet of niet volledig gebruikt. Dit is de jaarruimte die je over tien jaar hebt opgebouwd. Je mag die ruimte nog tot tien jaar later benutten. Aarruimte die je de afgelopen tien jaar niet hebt gebruikt, kun je alsnog gebruiken via de reserveringsruimte. Als je de overgebleven bedragen van de laatste tien kalenderjaren bij elkaar optelt, weet je wat jouw reserveringsruimte is. Oftewel⁚ de jaarruimte die je nu alsnog mag gebruiken.

AOW-franchise in 2012

De AOW-franchise is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen, omdat je straks AOW krijgt. In 2012 is de AOW-franchise 11.829. Van jouw inkomen boven deze grens mag je 30 gebruiken voor je pensioen. De in te bouwen AOW-franchise bij de berekening van de jaarruimte is 11.561,-. De AOW-franchise is het gedeelte van je salaris waarover AOW wordt opgebouwd. Over dit gedeelte van het salaris wordt geen aanvullend pensioen opgebouwd. De AOW uitkering wordt opgebouwd via de eerste pijler in het pensioenstelsel.

De AOW-franchise is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen opbouwt, omdat je straks AOW krijgt. De maximale jaarruimte is in 2012 ruim 15.317. Je jaarruimte wordt berekend als 30 van het verschil tussen je winst uit onderneming en de AOW-franchise.