ZZP'er: Aftrekposten BTW-aangifte - Bespaar op je belasting

Inleiding

Als ZZP'er ben je verantwoordelijk voor het indienen van je eigen btw-aangifte. Dit betekent dat je goed moet begrijpen welke kosten je kunt aftrekken om je belastingvoordeel te maximaliseren. In dit artikel bespreken we de belangrijkste aftrekposten voor ZZP'ers en hoe je deze kunt gebruiken om je belastingaangifte zo efficiënt mogelijk in te vullen.

Wat is btw-aftrek?

Btw-aftrek, ook wel voorbelasting genoemd, is een belangrijk onderdeel van de btw-aangifte voor ZZP'ers. Het betekent dat je de btw die je hebt betaald over zakelijke inkopen, kosten en investeringen kunt terugvragen van de Belastingdienst. Deze btw-aftrek wordt vervolgens verrekend met de btw die je zelf hebt berekend over je omzet. Het verschil tussen deze twee bedragen bepaalt of je btw moet betalen of dat je geld terugkrijgt van de Belastingdienst.

In principe mag je alle kosten die je maakt voor je onderneming aftrekken van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar.

Het is belangrijk om te onthouden dat je alleen btw kunt aftrekken over goederen en diensten die je gebruikt voor het maken van omzet die met btw is belast. Dit betekent dat je geen btw kunt aftrekken over kosten die je maakt voor privédoeleinden.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

De meeste kosten die je als ZZP'er maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar voor de btw. Dit omvat bijvoorbeeld inkopen, investeringen, diensten, marketingkosten, kantoorbenodigdheden, verzekeringen, brandstofkosten, reparatiekosten, financiering van je auto en zelfs hotelovernachtingen die je maakt tijdens zakelijke reizen. In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar.

Er zijn echter wel enkele uitzonderingen. Zo mag je de btw over privé-uitgaven, zoals eten en drinken, niet aftrekken. Ook mag je de btw over kosten die je maakt voor investeringen die langer dan twee jaar meegaan, niet in één keer aftrekken. Deze kosten moet je spreiden over de levensduur van de investering. Voorbeelden van dergelijke investeringen zijn gebouwen, machines en auto's.

Het is belangrijk om goed bij te houden welke kosten je maakt en waarvoor je deze gebruikt. Dit helpt je om te bepalen welke kosten je kunt aftrekken en hoe je je btw-aangifte zo efficiënt mogelijk kunt invullen.

Hoe werkt de btw-aftrek in de praktijk?

De btw-aftrek werkt als volgt⁚ je leveranciers brengen je btw in rekening voor je inkopen, kosten en investeringen. Deze btw trekt u af in uw btw-aangifte. Je doet dat in het aangiftetijdvak waarin die btw aan je in rekening is gebracht. Ook als je je leveranciers nog niet hebt betaald. In je administratie houd je bij hoeveel btw aan je is berekend, en hoeveel btw je zelf hebt berekend. In je btw-aangifte vermeld je beide btw-bedragen. Vervolgens trek je de btw die aan je is berekend af van de btw die je zelf hebt berekend. Het verschil betaal je aan de Belastingdienst of krijg je van de Belastingdienst terug. Je hoeft geen btw-aangifte te doen bij de Belastingdienst als je onder de kleineondernemersregeling (KOR) valt. Kort gezegd heb je in dat geval niets te maken met btw.

De Belastingdienst legt je online precies uit hoe deze regeling werkt en wat het inhoudt. Wat moet je allemaal weten en waar moet je rekening mee houden?

Het is belangrijk om te onthouden dat je alleen btw kunt aftrekken over goederen en diensten die je gebruikt voor het maken van omzet die met btw is belast. Dit betekent dat je geen btw kunt aftrekken over kosten die je maakt voor privédoeleinden.

Tips om je belastingvoordeel te maximaliseren

Om je belastingvoordeel te maximaliseren, is het belangrijk om alle aftrekposten die je hebt te gebruiken. Houd je administratie goed bij, zodat je alle kosten kunt terugvinden. Zorg ervoor dat je de juiste documenten bewaart, zoals facturen, bonnetjes en bankafschriften. Dit helpt je om je btw-aangifte nauwkeurig in te vullen en om te voorkomen dat je geld terug moet betalen aan de Belastingdienst.

Daarnaast is het belangrijk om te weten dat je in principe zakelijke uitgaven lager dan € 450 exclusief btw in één keer kunt aftrekken. Duurdere zaken moet je spreiden over meerdere jaren. Je houdt in deze gevallen rekening met de jaarlijkse afschrijving. De kosten die gemaakt zijn bij de oprichting van je bedrijf kun je in de eerste vijf jaar van je bestaan als aftrekpost gebruiken voor je inkomstenbelasting.

Naast de btw-aftrek zijn er ook andere fiscale aftrekposten die je als ZZP'er kunt gebruiken om je belastingvoordeel te maximaliseren. Denk bijvoorbeeld aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Deze aftrekposten zijn bedoeld om de belastingdruk voor ZZP'ers te verlagen.