Aangifte Inkomstenbelasting Migranten: Belangrijke Tips en Richtlijnen

Inleiding

Bent u een migrant en woont u in Nederland of heeft u in het afgelopen jaar Nederland verlaten? Dan heeft u waarschijnlijk vragen over uw belastingaangifte. In deze gids leggen we uit wat er anders is aan de aangifte inkomstenbelasting voor migranten; We belichten belangrijke aspecten zoals de aangifte bij emigratie of immigratie, het M-biljet en de specifieke vragen die bij emigratie gesteld worden. Ook bespreken we de gevolgen van emigratie voor uw belastingaangifte en de rol van de Belastingdienst in dit proces.

Aangifte doen als buitenlands belastingplichtige

Als u in het buitenland woont, maar inkomsten uit Nederland heeft, bent u in de meeste gevallen verplicht om aangifte inkomstenbelasting te doen in Nederland. Dit geldt ook als u al een tijdje in het buitenland woont, bijvoorbeeld als u een eigen woning in Nederland heeft of een pensioen uit Nederland ontvangt. De Belastingdienst deelt deze inkomsten (en aftrekposten) in 3 boxen in⁚

• Box 1⁚ Inkomsten uit werk en woning
• Box 2⁚ Inkomsten uit aanmerkelijk belang (bijvoorbeeld aandelen in een bedrijf)
• Box 3⁚ Inkomsten uit sparen en beleggen

In uw aangifte geeft u alleen uw Nederlandse inkomsten op. De Belastingdienst zal deze inkomsten dan belasten volgens de Nederlandse regels. Het is belangrijk om te onthouden dat u in het buitenland wellicht ook belasting moet betalen over uw inkomsten. Dit hangt af van de belastingregels van het land waar u woont.

U kunt uw aangifte inkomstenbelasting als buitenlands belastingplichtige meestal online doen via Mijn Belastingdienst. Hiervoor heeft u een DigiD nodig. Als u geen DigiD heeft, kunt u deze aanvragen via de website van DigiD. In sommige gevallen moet u uw aangifte doen met een papieren formulier. U kunt dan contact opnemen met de Belastingdienst voor meer informatie.

Het M-biljet⁚ Aangifte bij emigratie of immigratie

Een M-biljet is een speciaal aangifteformulier dat u moet gebruiken als u in het jaar van uw aangifte Nederland heeft verlaten (emigratie) of juist naar Nederland bent gekomen (immigratie). De M staat voor 'migratie'. Dit formulier is bedoeld om uw belastingaangifte te doen over de periode dat u in Nederland woonde, zelfs als dat slechts een deel van het jaar was. U kunt het M-biljet online invullen via Mijn Belastingdienst.

Het M-biljet is een belangrijk document voor de Belastingdienst om te bepalen of u in Nederland belastingplichtig bent. Als u in 2022 naar of vanuit Nederland bent verhuisd, dient u geen reguliere aangifte inkomstenbelasting, maar een zogenaamd M-biljet in te dienen. Het M-biljet is bedoeld om vast te stellen of u in Nederland belastingplichtig bent en zo ja, in welke mate. De Belastingdienst gebruikt de informatie op het M-biljet om te bepalen of u in aanmerking komt voor bepaalde toeslagen of subsidies.

U zult het M-biljet ontvangen in het jaar na uw emigratie. Ontvangt u het M-biljet niet automatisch van de Belastingdienst, dan kunt u deze aanvragen via de Belastingtelefoon Buitenland te Heerlen (31 (0)55 5 385 385).

Specifieke vragen bij emigratie

Bij het invullen van het M-biljet worden bij emigratie enkele specifieke vragen gesteld. Deze vragen zijn bedoeld om te bepalen of u nog steeds in Nederland belastingplichtig bent. Enkele voorbeelden van vragen die gesteld kunnen worden zijn⁚

• Wat is uw nieuwe woonadres in het buitenland?
• Heeft u nog een woning in Nederland?
• Heeft u nog inkomsten uit Nederland?
• Heeft u nog een baan in Nederland?
• Heeft u nog een Nederlands bankrekeningnummer?
• Heeft u nog andere financiële belangen in Nederland?

Het is belangrijk om deze vragen eerlijk en volledig te beantwoorden. Als u twijfelt over een vraag, kunt u contact opnemen met de Belastingdienst. Zij kunnen u dan helpen met het invullen van het M-biljet.

Naast de algemene vragen, kunnen er specifieke vragen gesteld worden over uw emigratie. Bijvoorbeeld als u tijdens uw emigratie naar het buitenland nog inkomsten uit Nederland heeft, zal de Belastingdienst u vragen om deze inkomsten op te geven. De Belastingdienst wil dan weten wat de aard van deze inkomsten is en of er sprake is van een internationale belastingverdrag tussen Nederland en het land waar u naartoe emigreert.

Gevolgen van emigratie voor de belastingaangifte

Emigratie heeft verschillende gevolgen voor uw belastingaangifte. Allereerst vervalt de binnenlandse belastingplicht. Dit betekent dat u niet langer belasting hoeft te betalen over uw wereldwijde inkomen. U wordt aangemerkt als buitenlands belastingplichtige, wat betekent dat u alleen nog maar belasting moet betalen over uw Nederlandse inkomsten. Dit kunnen bijvoorbeeld inkomsten zijn uit een uitkering, een eigen woning in Nederland, of een pensioen uit Nederland.

Emigratie kan ook gevolgen hebben voor uw recht op bepaalde toeslagen en subsidies. U kunt bijvoorbeeld geen toeslagen meer krijgen als u niet meer in Nederland woont. Ook kunt u geen gebruik meer maken van de Nederlandse zorgverzekering.

Als u gaat emigreren, is het belangrijk om contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen u informeren over de gevolgen van emigratie voor uw belastingaangifte. De Belastingdienst kan u ook helpen met het invullen van het M-biljet.

Het is altijd verstandig om professioneel advies in te winnen bij een belastingadviseur, zeker wanneer u emigreert. Een belastingadviseur kan u helpen met het begrijpen van de Nederlandse belastingregels en de gevolgen van emigratie voor uw belastingaangifte.

De Belastingdienst en het M-biljet

De Belastingdienst heeft een speciale afdeling voor buitenlandse belastingplichtigen. Deze afdeling kan u helpen met vragen over uw belastingaangifte als u in het buitenland woont. De Belastingdienst kan u ook helpen met het invullen van het M-biljet.

De Belastingdienst hanteert standaard de datum van uw verhuizing als de datum waarop u Nederland heeft verlaten of bent binnengekomen. Dit betekent dat als u op 1 juli bent geëmigreerd, u voor de eerste helft van het jaar nog in Nederland belastingplichtig bent en voor de tweede helft niet. De Belastingdienst kan u helpen met het bepalen van de exacte periode waarop u in Nederland belastingplichtig bent.

Als u een emigratie aangifte (M-biljet) heeft ingediend, kan de Belastingdienst u extra aandacht geven. De inspecteur kan dan bijvoorbeeld onderzoeken of u daadwerkelijk in Nederland woont. Het is dus belangrijk om alle vragen op het M-biljet eerlijk en volledig te beantwoorden, om te voorkomen dat de Belastingdienst extra onderzoek naar uw situatie doet.

De Belastingdienst kan u helpen met het invullen van uw belastingaangifte. U kunt hiervoor een afspraak maken via de Belastingtelefoon⁚ (0800) 05 43.

Conclusie

Aangifte inkomstenbelasting doen als migrant kan complex zijn. Er zijn veel regels en richtlijnen om rekening mee te houden, vooral als u emigreert of immigreert. Het M-biljet is een belangrijk document dat u moet gebruiken als u in het jaar van uw aangifte Nederland heeft verlaten of juist naar Nederland bent gekomen.

Het is belangrijk om de specifieke vragen die bij emigratie worden gesteld eerlijk en volledig te beantwoorden. De Belastingdienst kan u helpen met het invullen van het M-biljet en kan u informeren over de gevolgen van emigratie voor uw belastingaangifte.

Het is altijd verstandig om professioneel advies in te winnen bij een belastingadviseur, zeker wanneer u emigreert. Een belastingadviseur kan u helpen met het begrijpen van de Nederlandse belastingregels en de gevolgen van emigratie voor uw belastingaangifte.

Door de informatie in deze gids te gebruiken, kunt u uw belastingaangifte als migrant makkelijker en correcter invullen.