ZZP Zonnepanelen BTW: Belastingverplichtingen en voordelen

Inleiding

Zonnepanelen zijn een steeds populairdere keuze voor zowel particulieren als ondernemers. Voor ZZP'ers die zonnepanelen op hun privéwoning installeren, kunnen er echter vragen ontstaan over de btw-regels. Dit artikel belicht de belangrijkste aspecten van de btw-aangifte voor ZZP'ers met zonnepanelen op hun privéwoning. We bespreken de btw-teruggaafregeling, de Kleineondernemersregeling (KOR) en de regels voor het opwekken en terugleveren van stroom.

Zonnepanelen op je privéwoning als ZZP'er

Als ZZP'er met zonnepanelen op je privéwoning gelden er specifieke regels. De btw-teruggaafregeling voor zonnepanelen is sinds 1 januari 2023 afgeschaft. Dit betekent dat je geen btw meer betaalt over de aanschaf en installatie van de panelen. De stroom die je opwekt, gebruik je deels zelf en het overschot lever je terug aan het elektriciteitsnet. Voor deze teruggeleverde stroom ben je wel btw-plichtig, tenzij je voldoet aan de voorwaarden van de Kleineondernemersregeling (KOR).

Btw-aangifte als ZZP'er met zonnepanelen

Als ZZP'er met zonnepanelen op je privéwoning moet je in de meeste gevallen btw-aangifte doen over de stroom die je teruglevert aan het elektriciteitsnet. De btw-aangifte doe je meestal per kwartaal, tenzij je voldoet aan de voorwaarden van de KOR. Je moet dan ook btw betalen over de stroom die je zelf gebruikt voor je bedrijf. De Belastingdienst ziet je namelijk als ondernemer die tegen vergoeding stroom levert aan je energiebedrijf. Raadpleeg de Belastingdienst of een belastingadviseur voor specifieke informatie over jouw situatie.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De KOR is een regeling voor kleine ondernemers met een omzet van maximaal € 20.000 per jaar. Als je aan de voorwaarden van de KOR voldoet, hoef je geen btw-aangifte te doen en hoef je geen btw te betalen over je omzet. Dit geldt ook voor de stroom die je teruglevert aan het elektriciteitsnet. Als je de KOR wilt gebruiken, moet je je hiervoor aanmelden bij de Belastingdienst. De KOR is alleen van toepassing als je geen andere ondernemersactiviteiten hebt en als je voldoet aan de voorwaarden voor de KOR.

Conclusie

De btw-regels voor ZZP'ers met zonnepanelen op hun privéwoning kunnen complex zijn. De afschaffing van de btw-teruggaafregeling in 2023 heeft de regels vereenvoudigd, maar er zijn nog steeds verschillende factoren die van invloed zijn op jouw situatie. Het is belangrijk om te weten of je voldoet aan de voorwaarden van de KOR en om de regels voor het opwekken en terugleveren van stroom goed te begrijpen. Raadpleeg bij twijfel altijd de Belastingdienst of een belastingadviseur om te zorgen dat je de juiste stappen onderneemt en geen onnodige boetes riskeert.