Dubbele pet: ZZP'er en werknemer, wat zijn de belastingregels?

Waarom parttime ondernemen?

Er zijn verschillende redenen om parttime als zzper ౼ dus naast je baan ⎼ voor jezelf te beginnen. Je kunt starten naast je vaste baan in loondienst om extra inkomsten te genereren. Het kan ook een goede manier zijn om de overstap naar het ondernemerschap te wagen, met meer zekerheid en een stabieler inkomen. Misschien wil je je vaste baan naar je ondernemerschap verplaatsen? Dat is zeker mogelijk! En je bent niet de enige⁚ het aantal parttime zzpers groeit.

De impact van ZZPen naast loondienst

Het combineren van ZZP-werk met een vaste baan heeft een aantal belangrijke fiscale gevolgen waar je rekening mee moet houden. Allereerst wordt je inkomen als zzper en werknemer bij elkaar opgeteld en over dit totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting. Dit betekent dat je inkomstenbelastingtarief hoger kan uitvallen dan wanneer je alleen loondienst zou hebben. Daarnaast moet je als zzper zelf je inkomstenbelasting en je btw apart zetten. Dit betekent dat je voldoende geld moet reserveren om aan je belastingverplichtingen te voldoen. Hoeveel geld je als parttime-zzper moet reserveren, is mede afhankelijk van de winst die je maakt maar ook van de verdiensten uit loondienst.

Als je naast een baan in loondienst ook als zzper werkt, zijn er enkele belastingzaken om op te letten. Je moet loonheffingen en loonheffingskorting regelen met je werkgever, waarbij je de korting maar bij één werkgever kunt aanvragen.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst strenger gaat controleren op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat je als zzper en opdrachtgever duidelijke afspraken moet maken over de samenwerking. Het dragen van eigen verantwoordelijkheid voor het werk, het lopen van financieel risico en het voldoen aan de wettelijke eisen als zzper in de zorg zijn ook belangrijk. Al deze onderwerpen leg je vast met een juridisch correcte Overeenkomst van Opdracht (OvO) tussen zzper en opdrachtgever.

Als je ervoor kiest ZZPer te worden naast je baan, kan je gebruik maken van de MKB-winstvrijstelling. ZZPers die worden bestempeld als zelfstandig ondernemer bij de Belastingdienst, mogen 14 procent van het bruto inkomen aftrekken bij de inkomstenbelasting aangifte.

Het is belangrijk om je jaarwinst vast te stellen. Dit is simpel gezegd de omzet van je bedrijf min de kosten. Bij het bedrag waarover belasting wordt geheven tellen inkoop, onkosten, afschrijving en aftrekposten dus niet mee. Zo betaal je elk jaar als zzper inkomstenbelasting over je winst.

Als richtlijn voor je zzp-inkomsten kun je 37 belasting hanteren. Dit kan in werkelijkheid iets variëren door specifieke aftrekposten zoals de mkb-winstvrijstelling en hypotheekrente. Dus van je 16.000 zzp-winst zou ongeveer 6.000 naar de belastingdienst gaan, waardoor je 10.000 overhoudt.

Belastingverplichtingen en het urencriterium

Als zzper ben je verantwoordelijk voor het zelfstandig regelen van je belastingaangifte. Dit betekent dat je zelf je inkomstenbelasting en btw moet betalen over je winst. Je winst wordt berekend door je omzet te verminderen met je zakelijke kosten. Het is belangrijk om alle relevante kosten te verzamelen, zoals inkoop, onkosten, afschrijving en aftrekposten. Deze kosten worden niet meegeteld bij het bedrag waarover belasting wordt geheven.

Als je naast een vaste baan als zzper werkt, is het belangrijk om te voldoen aan het urencriterium; Dit criterium bepaalt of je als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt. In 2024 moet je minimaal 1225 uur aan je onderneming besteden om te voldoen aan het urencriterium. Dit aantal uren kan per jaar variëren.

Als je aan het urencriterium voldoet, heb je recht op een aantal belastingvoordelen. Zo is er de zelfstandigenaftrek, die in 2024 €3.750 bedraagt. Dit is een belastingvoordeel dat je kunt aftrekken van je winst. Daarnaast heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Dit is een belastingvrije winst die je kunt aftrekken van je winst. De hoogte van de mkb-winstvrijstelling is afhankelijk van je winst.

De Belastingdienst bepaalt of je als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt. Als je voldoet aan het urencriterium en aan de andere voorwaarden, wordt je als ondernemer aangemerkt. Dit heeft verschillende gevolgen voor je belastingaangifte. Zo heb je recht op de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst strenger gaat controleren op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat je als zzper en opdrachtgever duidelijke afspraken moet maken over de samenwerking. Het dragen van eigen verantwoordelijkheid voor het werk, het lopen van financieel risico en het voldoen aan de wettelijke eisen als zzper in de zorg zijn ook belangrijk. Al deze onderwerpen leg je vast met een juridisch correcte Overeenkomst van Opdracht (OvO) tussen zzper en opdrachtgever.

Het is belangrijk om goed geïnformeerd te zijn over je belastingverplichtingen als zzper. Zorg ervoor dat je alle relevante informatie verzamelt en op tijd je belastingaangifte indient. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur.

Valkuilen en slimme afspraken met je werkgever

Het combineren van ZZP-werk met een vaste baan kan een interessante combinatie zijn, maar er zijn ook een aantal valkuilen waar je rekening mee moet houden. Eén van de belangrijkste valkuilen is het risico op schijnzelfstandigheid. De Belastingdienst controleert strenger op situaties waar een werknemer in feite als werknemer functioneert, maar als ZZP'er wordt aangemerkt. Dit kan leiden tot naheffingen en boetes voor zowel jou als je werkgever.

Om te voorkomen dat je in de valkuil van schijnzelfstandigheid trapt, is het essentieel om duidelijke afspraken te maken met je werkgever. Zorg voor een contract dat duidelijk omschrijft wat je taken zijn, wat je verantwoordelijkheden zijn en wat je rechten zijn. Definieer duidelijk de voorwaarden van de samenwerking en stel vast of je als ZZP'er of als werknemer functioneert.

Maak ook duidelijke afspraken over de vergoeding. Zorg ervoor dat je een duidelijk uurtarief of een vaste vergoeding ontvangt voor je werkzaamheden. Spreek af hoe je facturen verstuurt en hoe je betalingen ontvangt.

Het is belangrijk om je werkgever te informeren over je ZZP-status. Laat duidelijk weten dat je naast je vaste baan ook als ZZP'er werkt. Op deze manier kan je werkgever rekening houden met je extra verantwoordelijkheden en kan er geen misverstand ontstaan over je arbeidsrelatie.

Een andere valkuil is het risico op het combineren van loondienst en ZZP-werk. Het is belangrijk om je te realiseren dat je inkomsten uit loondienst en ZZP-werk bij elkaar worden opgeteld. Dit kan leiden tot een hoger inkomstenbelastingtarief.

Daarnaast kan het combineren van loondienst en ZZP-werk leiden tot een complexere administratie. Zorg ervoor dat je alle facturen, bonnen en andere relevante documenten bewaart. Houd je inkomsten en uitgaven goed bij en bewaar deze gegevens voor je belastingaangifte.

Door goede afspraken te maken met je werkgever, kun je de valkuilen van ZZP'en naast een vaste baan minimaliseren. Zorg voor een duidelijk contract, definieer je verantwoordelijkheden en vergoedingen en communiceer open en eerlijk met je werkgever.

Belastingvoordelen voor ZZPers

Hoewel het combineren van ZZP-werk met een vaste baan een aantal fiscale uitdagingen met zich meebrengt, zijn er ook een aantal belastingvoordelen waar je als ZZP'er van kunt profiteren. Eén van de belangrijkste voordelen is de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost is bedoeld om de extra kosten die ZZP'ers maken te compenseren, zoals administratiekosten, verzekeringen en opleidingen. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750. Dit bedrag kun je aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

Een ander belangrijk voordeel is de mkb-winstvrijstelling. Deze vrijstelling geldt voor ZZP'ers die worden aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. De hoogte van de mkb-winstvrijstelling is afhankelijk van je winst. In 2024 mag je 14% van je winst belastingvrij houden. Dit kan een aanzienlijke besparing opleveren, vooral voor ZZP'ers met een hogere winst.

Naast deze algemene belastingvoordelen zijn er ook een aantal specifieke voordelen voor ZZP'ers in bepaalde sectoren. Zo zijn er bijvoorbeeld fiscale voordelen voor ZZP'ers in de zorgsector.

Het is belangrijk om te weten dat de hoogte van de belastingvoordelen kan variëren per jaar. Houd daarom de actuele regels en wetgevingen in de gaten.

Naast de bovengenoemde belastingvoordelen, is het ook belangrijk om te weten dat ZZP'ers zelf hun premies voor de AOW, ZVW en WIA kunnen regelen. Dit kan een voordeel zijn, omdat je dan zelf kunt bepalen hoeveel premie je betaalt en dus je eigen risico kunt afdekken.

Het is belangrijk om je te informeren over alle belastingvoordelen die voor jou van toepassing zijn. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur.

Het stappenplan voor parttime ondernemerschap

Ben je klaar om de sprong te wagen en als ZZP'er aan de slag te gaan naast je vaste baan? Dan is een goed stappenplan onmisbaar. Dit stappenplan helpt je om met meer zekerheid en succes te starten als parttime ondernemer⁚

1. Controleer je huidige contract en ga in gesprek met je werkgever. Bepaal of je huidige contract ruimte biedt voor ZZP-activiteiten naast je baan. Praat open en eerlijk met je werkgever over je plannen. Bepaal samen wat de mogelijkheden zijn en stel heldere afspraken op om mogelijke conflicten te voorkomen.
2. Stel vast hoeveel uren je in loondienst en als ZZP'er kunt besteden. Bepaal een realistische verdeling van je tijd tussen je baan in loondienst en je ZZP-werk. Houd rekening met je energielevel, de eisen van beide werkzaamheden en je persoonlijke leven.
3. Maak een goed businessplan. Een goed businessplan is essentieel voor het succes van je ZZP-onderneming. Bepaal je doelgroep, je diensten of producten, je prijzen, je marketingstrategie en je financiële plannen.
4. Zorg voor de juiste administratieve en juridische basis. Meld je aan bij de Kamer van Koophandel, regel je BTW-nummer en zorg voor een goede administratie. Kies voor een passende rechtsvorm voor je onderneming, zoals een eenmanszaak, VOF of BV.

5. Informeer je over belastingverplichtingen en regel je administratie. Maak je goed bewust van de belastingverplichtingen die aan ZZP'en zijn verbonden. Houd je inkomsten en uitgaven nauwkeurig bij en doe tijdig je belastingaangifte.
6. Start klein en bouw je onderneming stap voor stap uit. Begin met een beperkt aantal klanten of projecten en breid je activiteiten geleidelijk uit.

Door deze stappen te volgen, creëer je een stevige basis voor je parttime ondernemerschap.