Combineer ZZP en een vaste baan: Wat zijn de belastingconsequenties?

De voordelen en uitdagingen van ZZPen naast loondienst

Het combineren van een vaste baan met ZZP'en biedt een aantrekkelijke mix van stabiliteit en ondernemerschap. Je kunt je eigen vaardigheden en passies inzetten voor extra inkomen en ervaring opdoen in een andere branche. Dit kan je carrièrekansen op de lange termijn vergroten.

Tegelijkertijd brengt het ZZP'en naast een vaste baan ook uitdagingen met zich mee. De extra werklast kan aanzienlijk zijn, waardoor je een goed evenwicht moet vinden tussen je reguliere werkuren en je freelance-activiteiten. Je moet ook rekening houden met de belastingregels, die kunnen verschillen van die voor fulltime ZZP'ers.

Het vinden van een goede balans tussen je vaste baan en je ZZP-werk is cruciaal voor succes. Zorg voor een duidelijke scheiding tussen je twee rollen en stel realistische doelen voor beide.

Belastingregels voor ZZP'ers met een vaste baan

Als je naast je vaste baan als ZZP'er aan de slag gaat, is het belangrijk om te weten hoe de belastingregels werken. Je krijgt te maken met zowel inkomstenbelasting als omzetbelasting (BTW), en er zijn specifieke regels voor ZZP'ers met een vaste baan.

2.1 Inkomstenbelasting

Je inkomsten als ZZP'er en werknemer worden bij elkaar opgeteld en over dit totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting. De winst uit je onderneming geef je aan bovenop het loon wat je hebt verdient in loondienst. Het tarief voor de inkomstenbelasting varieert van 37,10 tot 49,50 over je winst. Je kunt aftrekposten claimen, zoals de startersaftrek en zelfstandigenaftrek, die je belastingvoordeel kunnen opleveren.

Als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteedt, heb je recht op deze aftrekposten. De hoogte van de heffingskorting wordt berekend over je totale inkomen, inclusief de inkomsten uit je bedrijf. Hoe hoger je totale inkomsten, hoe minder korting je krijgt.

2.2 Omzetbelasting (BTW)

Als ondernemer ben je verplicht om BTW in rekening te brengen bij je klanten. Je moet ook BTW-aangifte doen, meestal per kwartaal, en je moet de BTW op je kosten aftrekken. Als je omzet lager is dan €20.000 per jaar, kun je je aanmelden voor de Kleineondernemersregeling (KOR). Dit betekent dat je geen BTW doorberekent aan je klanten en de BTW op je kosten niet mag aftrekken.

De KOR kan een gunstige keuze zijn voor ZZP'ers met een lage omzet en weinig kosten. Het is belangrijk om te weten dat je je voor minimaal drie jaar aan de KOR moet committeren. De Belastingdienst controleert dit en deze controle wordt strenger vanaf 2025.

Praktische tips voor succesvol ZZPen naast loondienst

Het combineren van een vaste baan met ZZP'en vraagt om een goede planning en duidelijke afspraken. Zorg ervoor dat je goed voorbereid bent en dat je de juiste stappen zet om je onderneming succesvol te laten draaien.

3.1 Afspraken met je werkgever

Overleg met je werkgever over je plannen om ZZP'er te worden. Controleer je contract op eventuele verboden op nevenwerkzaamheden of concurrentiebedingen. Als je in dezelfde branche wilt ondernemen, kan een concurrentiebeding je activiteiten beperken. Maak duidelijk wat je van plan bent te doen, hoeveel tijd je eraan wilt besteden en hoe je je werkzaamheden als ZZP'er wilt combineren met je baan in loondienst.

Zorg voor een schriftelijke overeenkomst waarin de afspraken duidelijk vastgelegd zijn om mogelijke conflicten in de toekomst te voorkomen. Het is belangrijk om transparant te zijn met je werkgever om een goede werkrelatie te behouden.

3.2 Urencriterium en de Kleineondernemersregeling (KOR)

Het urencriterium is belangrijk voor het verkrijgen van startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden om hiervoor in aanmerking te komen. Als je naast een vaste baan werkt, kan het lastig zijn om aan dit criterium te voldoen. De KOR kan een alternatief zijn als je omzet onder €20.000 per jaar blijft. Je betaalt dan geen BTW aan je klanten en je mag de BTW op je kosten niet aftrekken.

De KOR kan een gunstige keuze zijn voor ZZP'ers met een lage omzet en weinig kosten. Het is belangrijk om te weten dat je je voor minimaal drie jaar aan de KOR moet committeren.

Belangrijke aandachtspunten voor ZZP'ers met een vaste baan

Naast de belastingregels zijn er andere belangrijke aandachtspunten voor ZZP'ers met een vaste baan. Zorg ervoor dat je de juiste verzekeringen hebt voor je bedrijf, zoals een aansprakelijkheidsverzekering en een rechtsbijstandsverzekering. Je privéverzekeringen gelden niet voor je bedrijf.

Denk ook aan je pensioen. Je bouwt waarschijnlijk pensioen op bij je werkgever, maar het is belangrijk om ook vanuit je bedrijf voor je pensioen te sparen. Dit is een veelgemaakte fout van ondernemers. Begin je pas later met pensioen opbouwen? Dan kan het zijn dat je erachter komt dat je prijzen te laag zijn. Het bedrag dat je wilt sparen voor je pensioen moet je namelijk doorberekenen in je uurtarief. Anders houd je te weinig geld over om te sparen.