ZZP & Auto: Welke auto is fiscaal gunstig voor jou?

Fiscale voordelen van een auto van de zaak

Een auto van de zaak kan voor ZZP'ers verschillende fiscale voordelen opleveren. Zo mag je alle kosten van je zakelijke inkomsten aftrekken, inclusief de aanschafprijs, onderhoud, brandstof en verzekering. Dit kan een aanzienlijke besparing opleveren op je belastingaanslag. Bovendien kun je de BTW terugvragen over deze kosten. Dit is een aantrekkelijk voordeel voor startende ondernemers of ZZP'ers die een auto op de zaak willen zetten.

Afschrijving van een auto

Als ZZP'er mag je de kosten van een auto van de zaak afschrijven. Dit betekent dat je de aanschafwaarde van de auto in de loop der tijd mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. De afschrijving gebeurt meestal via een lineaire berekening. Dat wil zeggen dat je in principe het verschil tussen aankoopwaarde en restwaarde over 5 jaar deelt en dit boekt als afschrijving. Het afschrijvingspercentage mag per jaar nooit hoger zijn dan 20% van de aanschafwaarde.

Een auto van de zaak is een bedrijfsmiddel, dus je moet de aanschafwaarde op de balans van je onderneming zetten. De afschrijving van de auto is dan een kostenpost die je jaarlijks van je winst aftrekt.

De afschrijving van een auto is een complex onderwerp met verschillende regels en voorwaarden. Het is dan ook aan te raden om contact op te nemen met een fiscale adviseur om te bepalen hoe de afschrijving van jouw auto in de praktijk werkt.

Bijtelling en kilometervergoeding

De bijtellingsregels voor auto's van de zaak veranderen vaak. Ook in 2024 zijn er weer dingen gewijzigd. Niet alleen de bijtellingspercentages, maar ook voorwaarden rondom de cataloguswaarden en de CO2-uitstoot. In dit artikel bespreken we de nieuwe regels en wat ze betekenen voor de bijtelling van auto's van de zaak.

De bijtelling is een bedrag dat je moet betalen over het privégebruik van een auto van de zaak. Dit bedrag wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, het CO2-uitstootniveau en het aantal kilometers dat je privé rijdt. De bijtelling is een vorm van belasting over het voordeel dat je hebt van het gebruik van een auto van de zaak voor privédoeleinden.

Als je als ZZP'er een auto van de zaak hebt, dan mag je de kosten van de auto aftrekken van je winst. Dit betekent dat je minder belasting betaalt. De bijtelling is echter een verplicht extra bedrag dat je moet betalen. Het is daarom belangrijk om te weten hoe de bijtelling werkt en hoe je deze kosten zo laag mogelijk kunt houden.

De invloed van milieuregelgeving

Sinds een aantal jaar stimuleert de overheid het gebruik van milieuvriendelijke auto's en andere vervoersmiddelen. Naast dat je jouw CO2-voetafdruk verkleint, krijg je van een milieuvriendelijke auto van de zaak ook een paar voordelen⁚ minder bijtelling, meer afschrijving en een subsidieregeling.

Een elektrische auto heeft geen directe CO2-uitstoot en is daarnaast ook vrijgesteld van het basisbedrag. Je betaalt dus in het geheel geen BPM bij aanschaf van een elektrische auto, in ieder geval tot en met 2024. Dat is één van de voordelen van een elektrische auto. De afschrijving gebeurt meestal via een lineaire berekening. Dat wil zeggen dat je in principe het verschil tussen aankoopwaarde en restwaarde over 5 jaar deelt en dit boekt als afschrijving. Het afschrijvingspercentage mag per jaar nooit hoger zijn dan 20% van de aanschafwaarde.

De overheid stimuleert het gebruik van elektrische auto's met verschillende subsidies en regelingen. Zo is er de 'Stimuleringsregeling Duurzame Investeringen' (SDI) die een subsidie biedt voor de aanschaf van een elektrische auto. Ook is er de 'Regeling voor de Stimulering van Duurzame Vervoersmiddelen' (RSDV) die een subsidie biedt voor de aanschaf van een laadpaal.

Regelgeving rondom autokosten

Als ZZP'er zijn er verschillende opties voor je autogebruik⁚ zet je je auto op de zaak of blijf je privé rijden? Een bedrijfsauto werkt fiscaal anders dan wanneer je je eigen auto privé houdt, daarom is het goed om alle voor- en nadelen voor jezelf op een rijtje te zetten voordat je de knoop doorhakt.

De Belastingdienst heeft een aantal regels voor het aftrekken van autokosten. Zo mag je alleen de kosten aftrekken die je zakelijk maakt. Dit betekent dat je een kilometeradministratie moet bijhouden om aan te tonen welke kilometers je zakelijk hebt gereden. De Belastingdienst heeft hier verschillende regels voor, zoals de werkelijke kostenmethode, de forfaitaire methode en de kilometervergoeding. Het is belangrijk om te weten welke methode voor jou het meest voordelig is.

Als je je auto op de zaak zet, dan moet je de auto opnemen in de balans van je onderneming. Dit betekent dat je de auto moet afschrijven en dat je de kosten van de auto moet aangifte doen in de winst- en verliesrekening. Het is daarom belangrijk om je goed te informeren over de regels rondom autokosten voordat je een beslissing neemt over het gebruik van je auto voor je onderneming.