ZZP bruto inkomen: Hoe bereken je je inkomsten?

Bruto inkomen bepalen

Je bruto inkomen als zzp is je omzet (inkomsten min btw) min de bedrijfskosten. Dat zijn bijvoorbeeld kosten voor je laptop, diensten als je boekhoudpakket, je zakelijke rekening of andere kosten die je maakt voor je onderneming. Dit is je winst uit onderneming.

Zakelijke kosten aftrekken

Na het bepalen van je bruto inkomen is het tijd om de zakelijke kosten af te trekken. Dit zijn alle uitgaven die je hebt gemaakt om je onderneming te runnen. Denk hierbij aan⁚

• Kosten voor kantoorruimte (huur, energie, internet)
• Kosten voor apparatuur (laptop, telefoon, printer)
• Kosten voor software (boekhoudpakket, CRM-systeem)
• Kosten voor marketing en reclame
• Kosten voor opleidingen en cursussen
• Kosten voor vervoer en reiskosten
• Kosten voor verzekeringen (beroeps- en aansprakelijkheidsverzekering)
• Kosten voor administratie en boekhouding
• Kosten voor personeel (salarissen, sociale premies)

Houd alle bonnetjes en facturen goed bij, want deze heb je nodig om je zakelijke kosten te kunnen aantonen bij de Belastingdienst. Zorg ervoor dat je alleen kosten aftrekt die daadwerkelijk met je onderneming te maken hebben.

Belastbare winst berekenen

Zodra je je zakelijke kosten hebt afgetrokken van je bruto inkomen, heb je je belastbare winst berekend. Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen. De belastbare winst is dus je omzet min de bedrijfskosten.

Het is belangrijk om te onthouden dat er verschillende fiscale aftrekposten zijn die je van je belastbare winst kunt aftrekken. Denk hierbij aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-vrijstelling.

Door gebruik te maken van deze aftrekposten, kan je je belastbare winst verlagen en dus minder inkomstenbelasting betalen.

Inkomstenbelasting en premies

De inkomstenbelasting die je als zzp'er moet betalen, is afhankelijk van je belastbare winst. Je betaalt inkomstenbelasting over je belastbare winst in box 1.

Naast de inkomstenbelasting moet je als zzp'er ook premies betalen voor de volksverzekeringen. Deze premies zijn onder andere voor de Zorgverzekeringswet (Zvw), de Werkloosheidswet (WW) en de Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering (WAO).

De hoogte van de premies is afhankelijk van je belastbare winst. Je betaalt de premies Zvw als een percentage van je winst, met een maximuminkomen.

Netto inkomen bepalen

Je netto inkomen als zzp is het bedrag dat je daadwerkelijk overhoudt na aftrek van alle kosten en belastingen. Om je netto inkomen te berekenen, trek je de inkomstenbelasting en de premies voor de volksverzekeringen af van je belastbare winst.

Je netto inkomen is dus⁚ Belastbare winst ⸺ Inkomstenbelasting ⸺ Premies volksverzekeringen.

Het is belangrijk om te onthouden dat dit een vereenvoudigde berekening is. Er kunnen nog andere kosten en belastingen van toepassing zijn, zoals gemeentelijke belastingen en premies voor een aanvullende arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Om een nauwkeurige berekening van je netto inkomen te maken, kun je gebruik maken van een online rekentool voor zzp'ers.